20**年公司财务分析报告
一、基本情况
1、历史沿革。公司实收资本为万元，其中：万元，占93.43%;万元，占5.75%;万元，占0.82%。
2、经营范围及主营业务情况我公司主要承担等业务。上半年产品产量：
3、公司的组织结构(1)、公司本部的组织架构根据企业实际，公司按照精简、高效，保证信息畅通、传递及时，减少管理环节和管理层次，降低管理成本的原则，现企业机构设置组织结构如下图：
4、财务部职能及各岗位职责
(1)、财务部职能(略)
(2)、财务部的人员及分工情况财务部共有*人，副总兼财务部部长*人、财务处处长*人、财务处副处长*人、成本价格处副处长*人、会计员*人。
(3)、财务部各岗位职责(略)
二、主要会计政策、税收政策
1、主要会计政策公司执行《企业会计准则》《企业会计制度》及其补充规定，会计年度1月1日-12月31日，记账本位币为人民币，采用权责发生制原则核算本公司业务。坏账准备按应收账款期末余额的0.5%计提;存货按永续盘存制;长期投资按权益法核算;固定资产折旧按平均年限法计提;借款费用按权责发生制确认;收入费用按权责发生制确认;成本结转采用先进先出法。
2、主要税收政策
(1)、主要税种、税率主要税种、税率：增值税17%、企业所得税33%、房产税1.2%、土地使用税*元/每平方米、城建税按应交增值税的*%。
(2)、享受的税收优惠政策车桥技改项目固定资产投资购买国产设备抵免企业所得税。
三、财务管理制度与内部控制制度
(一)财务管理制度(略)
(二)内部控制制度
1、内部会计控制规范--货币资金
2、内部会计控制规范--采购与付款
3、物资管理制度
4、产成品管理制度
5、关于加强财务成本管理的若干规定
四、资产负债表分析
1、资产项目分析
(1)、“银行存款”分析银行存款期末**7万元，其中保证金*万元，基本账户开户行：;账号：
(2)、“应收账款”分析应收账款余额：年初*万元，期末*万元，余额构成：一年以下*万元、一年以上两年以下*万元、两年以上三年以下*万元、三年以上*万元。预计回收额*万元。
(3)、“其他应收款”分析其他应收款余额：年初*万元，期末*万元。余额构成：一年以下*万元、一年以上两年以下*万元、三年以上*万元。预计回收额*万元。
(4)、“预付账款”(无)
(5)、“存货”分析期末构成：原材料*万元、低值易耗品*万元、在制品*万元、库存商品*万元，年初构成：原材料万元、低值易耗品*万元、在制品*万元、库存商品*万元。原材料增加*万元，低值易耗品减少*万元，在制品增加*万元，库存商品减少*万元。
(6)、“长期债权投资”(无)
(7)、“长期股权投资”分析对****有限公司投资，账面余额*万元。
(8)、“固定资产”和“累计折旧”分析机器设备原值*万元、运输设备原值*万元、房屋建筑物原值*万元、土地*万元，净值分别为**万元、**万元、**万元、*万元，本年增加固定资产(机器设备)*万元，原因为***完工，在建工程转入固定资产。六月末累计折旧为*万元，其中机器设备、运输设备、房屋建筑物分别为*万元、*万元、*万元。
(9)、“在建工程”分析技术改造购置设备，增加在建工程*万元;部分工程完工转固定资产，减少在建工程*万元。
(10)、“无形资产”(无)
(11)、“待摊费用”和“长期待摊费用”(无)
(12)、“各项准备金”分析本年无变化
(13)、“固定资产清理”分析本年无变化
(14)、“待处理财产损益”分析本年无变化
(15)、质押、抵押、司法冻结情况本年无变化
2、负债项目分析
(1)、“短期借款”分析**工行：生产性流资借款*万元，以机器设备(价值为*万元)为抵押物。**银行：生产性流资借款*万元，以应收账款(金额为*万元)为抵押物。**银行：本期新增生产性流动资金借款*万元。**银行：本期新增军品生产流动资金借款*万元。
(2)、“长期借款”分析长期借款共计*万元，主要为技术改造投资。借款依据为：**省工程咨询公司“****有限责任公司****改扩建工程”可行性研究报告;省计委*计结构发(2***)**号文;*计结构发(2**)**号文;**公司资计字(2***)**号文和**公司{***}**号文等。
(3)、“应付账款”分析应付账款余额：年初*万元，期末1*万元。余额构成：一年以下*万元，一年以上两年以下*万元，两年以上三年以下2*万元，三年以上*万元。
(4)、“其他应付款”分析其他应付款余额：年初*万元，期末*万元。余额构成：一年以下*万元，两年以上三年以下*万元，三年以上*万元。
(5)、“预收账款”分析(无)
(6)、“应交税金”分析年初增值税留抵*万元、房产税*万元、印花税*万元、土地使用税*万元，城建税*万元;本年应交增值税*万元、城建税*万元、房产税*万元;本年已交增值税*万元、城建税4万元、印花税*万元、土地使用税*万元;期末增值税留抵*万元、城建税*万元、房产税*万元、土地使用税*万元。
篇2：m公司财务报告与财务分析规定
公司财务报告与财务分析规定
第四十二条 财务报表分月报和年报，月报财务报表包括资产负债表、损益表。年度财务报表包括资产负债表、损益表、现金流量表、营业费用明细表、利润分配表。公司财务月报表应于次月15日内完成，年度财务会计报告应于次年90日内制作，必要时聘请会计师事务所进行审计。
第四十三条 年末还应报送财务情况说明书。财务情况说明书主要内容包括：
(一)业务、经营情况，利润实现情况，资金增减及周转情况，财务收支情况等。
(二)财务会计方法变动情况及原因，对本期或下期财务状况变动有重大影响的事项;资产负债表制表日至报出期之间发生的对公司财务状况有重大影响的事项;以及为正确理解财务报表需要说明的其他事项。
第四十四条 财务分析是公司财务管理的重要组成部分，财务管理中心应对公司经营状况和经营成果进行总结、评价和考核，通过财务分析促进增收节支，充分发挥资金效能，通过对财务活动不同方案和经济效益的比较，为领导或有关部门的决策提供依据。
第四十五条 总结和评价本公司财务状况及经营成果的财务报告指标包括：①经营状况指标：流动比率、负债比率、所有者权益比率;②经营成果指标：利润率、资本利润率、成本费用利润率。
篇3：高级中学财务报告和财务分析制度
高级中学财务报告和财务分析制度
本单位的财务报告和财务分析，应根据登记完整、核对无误的会计账簿记录和其他有关资料编制。不允许向不同的会计信息需求者提供不同的财务报告。
(一)、根据会计法、预算法以及行政事业单位财务会计管理的有关规章制度编制月度财务报告、季度财务报告和年度会计决算报告。
(二)、月度财务报告包括资产负债表、事业支出明细表、基本数字表、财务分析等。季度财务报告包括资产负债表、事业支出明细表、基本数字表、专用基金收支表、城市教
育费附加收支情况表、财务分析等。年度会计决算报告包括报表封面、资产负债表、事业支出明细表、学校基本情况表、收入支出表、有关附表以及财务分析。会计报表的编制必须以核实后的账簿记录为根据，并做到数字准确，内容完整，报送及时。
(三)、财务分析，既要说明收入及其支出、结余及其分配、资产负债变动的情况，对本期或者对下期财务状况发生重大影响的事项；又要分析单位预算编制情况，分析预算执行情况，分析收入、支出情况，分析资产使用情况，分析人员增减情况等。
(四)、财务分析一般应采用比较分析法，将本期实际执行与本期预算计划进行比较，将本期实际执行与历史同期进行比较。
(五)、财务分析应及时、真实、客观，全面反映单位的基本情况，列出主要分析数据，分析主要原因，总结经验，提出工作建议。
(六)、财务报告和财务分析其它内容，按《**区教育局关于进一步加强预算编制、执行与管理及综合评价的若干意见》中<财务分析报告)的要点执行。