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公司固定资产管理制度
一.总则
1.固定资产是指使用期限较长，单位价值较高，并在使用过程中保持原有实物形态的资产。
2.本公司规定固定资产的标准：使用期限超过一年的房子、建筑物、机器设备、运输车辆、仪器仪表，以及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具等：不属于生产经营活动的主要设备而单位价值在1000元以上、使用期限超过二年的资产;或资产金额在1000元以下，但公司认为有控管必要的资产。
3.固定资产中办公设备和厂房归口管理部门为办公室，除此之外的固定资产归口管理部门为设备科。财务部负责固定资产的综合核算，全面掌握固定资产的增减变化情况，以及正确计提折旧等财务核算。
二.固定资产的分类
为加强管理，便于组织会计核算，将固定资产按照经济用途、使用情况和所有权综合分为七大类：生产经营用固定资产、非生产经营用固定资产、租出固定资产、未使用固定资产、不须用固定资产、土地、融资租入固定资产。
三.固定资产的计价
1.固定资产的计价方式
1.1外购的，按照买价加上支付的运输费、包装费、保险费、安装成本、交纳的有关税金等计价。
1.2建造的，按照建造过程中实际发生的全部支出和安装费用计价。
1.3其他单位投资转入的，按照评估机构评估确认或投资各方在合同协议中约定的价值计价
1.4融资租入的，按照租赁协议或合同确定的价款加运输费、途中保险费、安装调试费等计价。
1.5接受捐赠的，按照发票帐单所列金额加负担的运输费、保险费、安装调试费等计价。无发票帐单的，按照同类设备的市场价，或通过评估确认的价值计价。
1.6在原有固定资产基础上进行改、扩建的，按照原固定资产的价值，加上因改、扩建而发生的支出，减去改、扩建过程中发生的固定资产变价收入后的余额计价。
1.7盘盈的，按照同类固定资产的重置完全价值计价。
2、固定资产的价值一经确定入帐，除改建扩建、局部改照和特定事项经评估结构评估确认，以及国家政策规定需调整帐面价值外，不得自行调整其帐面价值。
四、固定资产的折旧
1下列固定资产计提折旧：
a房子、建筑物
b在用的机器设备、仪器仪表、运输车辆、工具器具;
c季节性停用和大修理停用的各类设备，以及经营租出和融资租入的固定资产;
d已投入使用但尚未办理手续的固定资产。
除以下情况外，企业应对所有固定资产计提折旧：
2.1已提足折旧仍继续使用的固定资产;
2.2按规定单独估价作为固定资产入账的土地
各类固定资产的折旧年限
类别
折旧年限
房屋
建筑物
20
机器设备
8-10
运输设备
5
电子设备
2-5
固定资产的折旧方法
4.1根据财政部颁发的企业会计制度规定，结合本公司的具体情况，折旧方法采用平均年限法。
4.2固定资产的净残值为固定资产原值的4%。
4.3平均年限法的固定资产折旧率和折旧额的计算公式如下：
a年折旧率=(1-4%)×原值/
折旧年限
b月折旧率=年折旧率/12
c月折旧额=固定资产原值*月折旧率
4.4固定资产折旧根据上述有关计算公式按月计提。当月增加的固定资产，次月开始折旧。当月减少或停用的固定资产，从下月起不再计提折旧。提前报废的固定资产，其净损失计入营业外支出，不再补提折旧。
4.5按照规定提取的固定资产折旧，分别按用途性质计入制造费用、管理费用和营业费用等。
五、固定资产的控制与管理
1.固定资产实行归口分级管理。各固定资产使用部门设立专职或兼职管理员，负责固定资产具体管理。
2.建立管理台帐。管理部门按照固定资产类别、名称、规格型使用部门、和存放地点，统一编号，编制固定资产目录，建立固定资产台帐和档案。各使用部门也应有相应的使用明细帐，定期记录使用、保养、修理等情况。
财务部按月与管理部门核对，管理部门按月和使用部门核对，以确保帐、卡、物，数量、金额相符。
3.固定资产的增加按以下规定办理
3.1固定资产的请购
3.1.1请购部门于申请增添固定资产时，应填写“请购单”，经部门经理审核，并注明请购日期、请购单位、用途说明、品名、规格、数量、需要日期、建议厂商等资料。
3.1.2将“请购单”送交归口管理部门复核增添该项资产之适用性及必要性，如公司内部可调拨者，按“固定资产内部转移通知单”通知相关部门，并在“请购单”上备注栏填注调拨情形后，将“请购单”退回请购单位自行归档。如公司内部无法调拨者，按‘审批权限表’送交财务总监、总经理审批，50万(含)至100万须董事长审批，100万(含)以上须董事会审批。
3.1.3采购部接到经批准“请购单”后，则办理采购程序，依采购程序办理完成核签。
3.2固定资产采购处理程序
3.2.1采购部在执行固定资产采购程序时，应先向供货商询价，并取得厂商之报价单，进行比价，以报价较低且品质佳之核准厂商为采购对象，单批次5万以下(含)寻找至少两家以上的供应商进行询价比价;单批次5万以上至30万寻找至少三家以上的供应商进行招标采购，并报财务总监审批;单批次30万以上寻找至少三家以上的供应商进行招标采购并组织招标小组确定出最优方案，报财务总监、总经理审批。
3.2.2依请购单填写订购单并与供货商联络订购事宜，按一般采购程序办理。
3.2.3重要固定资产或单台5万元以上或单批10万以上的采购，采购单位应与厂商签订购买合同。合同一式二份，由采购部与供货商分别留存一份;采购部应复印一份留存，原件与发票交财务做为付款入帐之依据。
3.3固定资产验收处理程序
3.3.1采购人员应与厂商联系送货时间及地点。固定资产送达时，请购单位、采购人员、管理部门均应派员会同点收数量、检查品质及规格是否与“请购单”相符。
3.3.2固定资产验收合格后，管理部门开具“设备分配通知单”并登记“固定资产管理台账”。采购人员将固定资产交请购单位使用。
3.3.3采购部将“请购单”、“订购单”、“设备分配通知单”、“发票”一同送交财务做付款入帐之依据。月末货到票未到，应将除发票外的单据送交财务做暂估入账处理。
3.3.4管理部门按“固定资产编号规则”编制固定资产编号并制作固定资产编号标纸，黏贴于固定资产上，并将资料添于“固定资产管理台账”上。
3.3.5资产金额在人民币1000元以下者，会计帐列费用，但公司认为有控管之需要者，应添入“固定资产管理台账”加以单独控管，但不须编进“财产目录明细表”。凡符合公司资产列管不列帐政策者，于验收后亦应赋予固定资产编号，黏贴固定资产编号卷标。
应定期追踪列管不列帐资产之使用情形。
3.4固定资产帐务处理
3.4.1财务须复核各项单据之签核是否完整。复核订购数量与验收数量是否一致。如有差异时，应按货到不符之处理程序办理。复核发票金额、“订购单”金额及合约所列金额是否一致。如有差异时，应向有关负责单位追查原因并作成适当处理，一致则依入账付款作业流程。
4.固定资产的减少
4.1.固定资产出售处理程序
4.1.1各类固定资产如有汰旧换新、无法修复、修理费用过高或闲置等情形时，使用单位主管将设备提交管理部门鉴定决定处理方式并配合采购部寻找可能买主及比较出售价格。
4.1.2使用部门应依据出售资产资料至设备科“固定资产处置申请单”一式三联;注明使用部门名称及代号、固定资产编号、品名、规格、数量及出售原因，呈部门经理复核，送交采购部。
4.1.3采购部依据各部门所填写之“固定资产处置申请单”依照编号，联合管理部门选定处置方式、寻找可能买主及比较出售价格，送财务总监、总经理审批，报废损失达5万(含)至20万送董事长审批，20万(含)以上送董事会审批。
4.1.4总经理批准“固定资产处置申请单”后，应交由采购部办理出售事宜。采购部办理固定资产出售后，应于“固定资产处置申请单”注明实际出售金额及有关费用，送财务总监复核;并将所收取之出售固定资产款项，依据现金收入程序将现金缴回财务出纳人员。
4.1.5“固定资产处置申请单”一式三联，第一联由管理部门自行留档，并更新“固定资产管理台账”;第二联连同相关单据送交财务作帐务处理，第三联送回原使用单位存查。
4.2固定资产报废处理程序
4.2.1各类固定资产如以达到不堪使用状态，且无法修复或修复费用过高时，使用单位主管应建议是否应予报废。
4.2.2凡决定应予报废之资产，使用单位人员提请管理部门鉴定并编制“固定资产处置申请单”，注明使用部门之名称及代号、固定资产编号、品名、规格、数量及报废原因，经部门经理复核后并送交财务总监、总经理审批。
4.2.3管理部门应依已核准之“固定资产处置申请单”办理报废事宜，注明实际处置情形，并更新“固定资产管理台账”。
4.3固定资产的出租出借
4.3.1出租固定资产，由原固定资产使用部门提出可出租清单，经事业部、设备科等部门审核，报总经理(或分管副总)批准后办理有关手续。租赁协议由设备科牵头，召集财务部等部门和有关业务人员与租入方商定，报总经理(或分管副总)批准后，由财务部办理固定资产出租手续，并按租赁协议收取租金。收取的租金冲计提的折旧。协议期满后，由设备科负责催回。
4.3.2出借的固定资产比照上述规定办理。
4.4固定资产的内部转移
4.4.1固定资产的内部转移，由管理部门提出意见，并填写“固定资产内部转移通知单”，经使用部门、接收部门、管理部门等部门会签后，交财务部作内部转移帐务处理。
4.5固定资产的封存及启用
4.5.1固定资产由使用部门向管理部门提出封存(或启用)申请(须由分管副总签字)，经管理部门、事业部、财务部会签后，由财务部办理转帐手续。
4.6长期投资投出的固定资产，按公司对外投资的管理制度办理
5.固定资产之维修
5.1故障送修
5.1.1当固定资产故障，本单位无法自行维修时，使用部门人员编制“固定资产维修申请单”一式四联，注明各项固定资产资料并于固定资产送修数据域内注明损坏原因、请修内容及希望完修日期，经部门经理复核后，送交管理部门处理维修事宜。
5.1.2管理部门于接获使用部门所传来之“固定资产维修申请单”后，应寻找适当维修厂商，进行维修。
5.1.3管理部门寻得适当厂商后，应将送修厂商、预计维修金额及预定完成日期注明于“固定资产维修申请单”送交财务总监、总经理审批。
5.1.4“固定资产维修申请单”经审批后，第一联送回使用单位存查;第二联及第四联由管理部门自行归档;第三联送财务暂时归档，做为日后付款入帐之依据。
固定资产送修完成回公司时，管理部门应会同使用部门办理验收，并于留底之“固定资产维修申请单”第二、四联验收栏内注明验收情形。
5.1.5管理部门应将“固定资产维修申请单”及相关资料送交部门经理复核，并将“固定资产维修申请单”第二联归档;第四联连同发票等单据并填写“请款单”送交财务课申请付款。
5.1.6财务人员应核对“请款单”、“固定资产维修申请单”及发票等相关凭证是否相符无误。如相符，则编制凭证并依财务付款审批程序办理付款事宜;如有不符，应查明其原因。编制凭证时，财务人员应评估维修费用是否资本化。若属应资本化之维修费用，则应依“固定资产维修申请单”中之验收资料更新“电脑财产目录明细表”。
5.2定期维护
5.2.1各项固定资产应由管理部门订定定期检验、维护之周期，并协同相关部门落实实施。
5.2.2各项固定资产需要送外检验或维护时，比照‘故障维修’程序处理。
5.3固定资产维修管理
5.3.1固定资产的修理分为中小修理和大修理。大修理是指房屋建筑物的翻修、改建、改造，机器设备全面拆卸更换主要部件。此外均为中小修理。
5.3.2机器设备的中小修理由使用部门负责。房屋建筑物的中小修理由使用部门提出，经分管副总审核后组织实施。发生的费用记入使用部门的成本、费用。
5.3.3房屋建筑物的大修由办公室归口，按项目编制年度计划和费用预算。机器设备的大修由设备科归口，按使用部门、设备编号，编制年度大修理计划和费用预算。大修理费用列入当年度技改技术资金预算，经财务部综合平衡、报公司总经理批准后，由归口部门组织实施，财务部按预算计划严格控制。如超计划，应及时调整，追加计划报财务总监和总经理批准后，由财务部执行控制。
5.3.4大修理费用按固定资产原值的3‰按月预提。每月发生的大修理费用，由归口部门根据大修理项目设立明细帐，单独核算。每月将核算资料报送财务部。财务部按归口部门上报的资料结转大修理费用。
5.3.5预提的大修理费用年终不留余额，实际支出数大于预提数的差额计入有关成本、费用，小于则冲减有关成本、费用。
6固定资产的清查
6.1为加强固定资产的管理，确保帐卡、帐物、帐帐相符，应于每年终对固定资产全面实地清查盘点一次。
6.2财务部每月对固定资产进行抽盘，并编写固定资产抽盘报告。
6.3盘点工作由管理部门组织，财务部配合，具体职能部门负责实施。
6.4盘点应编制固定资产盘点清册，经盘点人员和使用部门负责人签字，对出现的盘盈、盘亏现象，分别由使用部门负责查明原因，并填写盘盈、盘亏清单，经管理部门、财务部会签。
6.5盘盈的净收入和盘亏的净损失，报财务总监及总经理批准后，财务部负责作帐务处理，分别列入营业外收入和支出科目。
六其他
1、该管理制度自20**年7月1日起执行。
2、其他规定与本制度有相矛盾之处以本制度之规定为准。
3、本办法未涉及及不详清楚的部分以财务的解释为准。***分公司内部控制审计实施办法
物业经理人网 www.pmceo.com篇2：集团有限公司固定资产管理办法(修订版)
******集团有限公司
******集团有限公司固定资产管理办法(修订版)
第一章总则
第一条
为加强******集团有限公司(以下简称集团)固定资产管理，提高固定资产使用效益，保护财产完整，制定本办法。
第二条
固定资产管理的主要任务是：合理配备并节约、有效使用固定资产，提高固定资产使用效益，保障固定资产的安全和完整。
第三条
集团固定资产的管理和使用按照“归口管理，统一核算，责任到人，物尽其用”的原则。
第四条
本办法适用于集团本部及所属企业(所属企业可参照本管理办法执行)。
第二章固定资产的标准、分类、折旧方法及年限
第五条
符合下列标准的列为固定资产：为经营管理提供服务而拥有的、使用年限超过一年、单位价值2000元以上且在使用过程中基本保持原来物质形态的资产。凡自制、捐赠或调拨的财产，符合上述标准的，计价列入固定资产。
第六条
固定资产分为四大类：房屋建筑类、办公机器设备、电子设备、运输设备及其他。
第七条
固定资产采用平均年限法计算折旧，净残值为零。折旧年限分别为：房屋建筑类45年，运输设备类5年，办公机器设备类3年、电子设备类、其他类均为5年。
第三章固定资产的管理体制
第八条
集团财务管理部为固定资产的财务核算部门，负责设立固定资产明细账，对固定资产购置、修理、处置等业务进行审核和账务处理。
第九条
集团综合管理部为固定资产的实物管理部门，负责固定资产购置、验收、调配、退库、处置;负责根据财务管理部提供的固定资产卡片设立固定资产实物台帐，确定员工资产配置标准;进行固定资产清查盘点，对更换、报修、处置的固定资产组织人员进行技术鉴定;考核、评价职能部门固定资产的使用情况，提供固定资产管理信息;对车辆等设备负责组织维修、年检、投保、索赔等。
第十条
集团各部门应指定专人，配合财务管理部、综合管理部进行固定资产盘点工作;部门固定资产的直接使用人负责设备的维护和保管。
第四章固定资产配备及购置
第十一条
各部门新入司员工由综合管理部按标准配置设备，原则上调配闲置设备，如无闲置设备可配置新设备。
第十二条
资产配置标准以岗位对工具的需求为原则。
新增固定资产应由使用部门填写《固定资产购置审批单》，报经各主管部门及领导批准后，由综合管理部统一购置。
第十三条
各部门现有固定资产设备如需更换，需由使用部门填写《固定资产调配审批表》，由综合管理部组织技术鉴定，确认必须更换的，按新增资产业务办理，同时办理固定资产退库手续，确认维修即可使用的，按固定资产维修业务办理。
第十四条
专业性大型设备的购置、维护等由使用部门组织专业人员完成，综合管理部对全过程进行监督。
第十五条
固定资产购置完成后，由综合管理部对新购固定资产进行验收，合格后填写《固定资产验收入库审批表》，报经批准后入库。如验收不合格，由综合管理部与供应商进行协商处理。
第五章固定资产日常管理
第十六条
固定资产因损坏等原因需要维修的，使用部门需填写《固定资产维修审批表》，经综合管理部组织技术鉴定，并确定责任后，办理报批手续，由综合管部统一维修。技术鉴定结果如为员工个人原因造成，则由责任人承担维修费用。
第十七条
各部门临时借用固定资产时，使用部门需填写《固定资产借用审批表》，报经本部门负责人及主管领导批准后，由综合管理部办理借用手续。
第十八条
各部门间进行固定资产调拨时，调入部门需填写《固定资产调拨审批表》，报经调入部门与调出部门各级领导批准后，由综合管理部办理调拨手续。
第十九条
员工离司或其他原因使部门有闲置资产时，由使用部门填写《固定资产退库审批表》，经综合管理部确认固定资产无人为损坏、无配件遗失后，方可办理退库及离司手续。人为损坏或丢失固定资产及配件者，使用人须照价赔偿。
第二十条
综合管理部应每年对固定资产进行2次全面的清查盘点，检查固定资产的实有数与账面结存数是否相符、固定资产的保管、使用等情况是否正常。对清查盘点中发现的问题，通报财务管理部，并提供固定资产盘点表同时使用部门提交书面说明。
第六章固定资产的处置
第二十一条
综合管理部与各所属企业对闲置资产应先出具处置意见报集团审批，根据集团购置需求，先在集团范围内进行调配，对于不能调配的资产，纳入处置范围。
第二十二条
人为或意外原因造成固定资产不能使用、或能够使用但维修不经济的，综合管理部要组织鉴定及时进行处置。
第二十三条
处置固定资产，需填写《固定资产处置审批表》，经综合管理部、财务管理部和使用部门负责人审批，报集团总裁批准。
第二十四条
集团单次处置历史成本总额在500万元(含)以上的固定资产，需上报方正集团审批。
第二十五条
所属企业单次处置10万元(含)以上的固定资产，须上报集团审批。
第七章附则
第二十六条
不符合固定资产标准，但使用期在一年以上的电子设备、办公用品、(专业)书籍资料等亦参照本办法分类登记管理。
第二十七条
本修订版管理办法自发布之日起实施，集团之前关于固定资产管理工作的若干管理规定自行废止。
第二十八条
由集团总办会授权综合管理部解释。
附件：固定资产购置审批流程、《固定资产购置审批表》
固定资产验收入库审批流程、《固定资产验收入库审批表》
固定资产调配审批流程、《固定资产调配审批表》
固定资产借用审批流程、《固定资产借用审批表》
固定资产维修审批流程、《固定资产维修审批表》
固定资产调拨审批流程、《固定资产调拨审批表》
固定资产退库审批流程、《固定资产退库审批表》
固定资产处置审批流程、《固定资产处置审批表》
固定资产购置审批流程
使用部门填写《固定资产购置审批表》
使用部门总经理审核
主管助理总裁/主管副总裁审核
无库存
综合管理部确定供应商及价格
综合管理部审核，查看库存情况
有库存
财务管理部审核
主管财务副总裁审核
集团总裁审批
综合管理部根据审批意见办理购置手续
固定资产验收入库审批流程
不合格
综合管理部对产品进行验收
综合管理部与供应
商进行协商处理
合格
综合管理部填写《固定资产验收入库审批表》
综合管理部负责人审核
主管助理总裁/主管副总裁审核
财务管理部审核
主管财务副总裁审核
集团总裁审批
综合管理部根据审批意见办理入库手续
固定资产调配审批流程
使用部门填写《固定资产调配审批表》
使用部门总经理审核
主管助理总裁/主管副总裁审核
综合管理部审核
财务管理部审核
主管财务副总裁审核
集团总裁审批
综合管理部根据审批意见办理调配手续
固定资产借用审批流程
使用部门总经理审核
使用部门填写《固定资产借用审批单》
综合管理部根据审批意见办理借用手续
主管助理总裁/主管副总裁审批
综合管理部负责人审核
固定资产维修审批流程
使用部门填写《固定资产维修审批表》
使用部门总经理审核
主管助理总裁/主管副总裁审核
综合管理部审核资产损坏状况，确定维修价格
财务管理部审核
主管财务副总裁审核
集团总裁审批
综合管理部根据审批意见办理维修手续
固定资产调拨审批流程
调入部门填写《固定资产调拨审批表》
调入部门总经理审核
调出部门总经理审核
调入部门主管助理总裁/主管副总裁审核
调出部门主管助理总裁/主管副总裁审核
综合管理部审核
财务管理部审核
主管财务副总裁审核
集团总裁审批
综合管理部根据审批意见办理调拨手续
固定资产退库审批流程
退库部门填写《固定资产退库审批表》
原使用人签字确认
退库部门总经理审核
主管助理总裁/主管副总裁审核
综合管理部审核资产使用状况
财务管理部审核
主管财务副总裁审核
集团总裁审批
综合管理部根据审批意见办理退库手续
固定资产处置审批流程
使用部门填写《固定资产处置审批表》
使用部门总经理审核
主管助理总裁/主管副总裁审核
综合管理部审核资产评估结果
资产管理部审核
财务管理部审核
主管财务副总裁审核
集团总裁审批
综合管理部根据审批意见办理处置手续
******集团固定资产购置审批表
经办人：
经办人电话：
文件编号：号
申请部门
申请日期
固定资产名称(规格)
数量
单价(元)
金额(元)
设备明细
购置原因
申请部门负责人审核
签字：
日期：
主管助理总裁/主管副总裁审核
签字：
日期：
综合管理部审核
签字：
日期：
财务管理部审核
签字：
日期：
主管财务副总裁审核
签字：
日期：
集团总裁审批
签字：
日期：
******集团固定资产验收入库审批表
经办人：
经办人电话：
文件编号：号
验收部门
验收日期
固定资产名称(规格)
数量
单价(元)
金额(元)
设备明细
验收结果
验收部门负责人审核
签字：
日期：
主管助理总裁/
副总裁审核
签字：
日期：
财务管理部审核
签字：
日期：
主管财务副总裁审核
签字：
日期：
集团总裁审批
签字：
日期：
******集团固定资产调配审批表
经办人：
经办人电话：
文件编号：号
申请部门
申请日期
固定资产名称(规格)
数量
单价(元)
金额(元)
调配原因
申请部门负责人审核
签字：
日期：
主管助理总裁/
副总裁审核
签字：
日期：
综合管理部审核
签字：
日期：
财务管理部审核
签字：
日期：
主管财务副总裁审核
签字：
日期：
集团总裁审批
签字：
日期：
******集团固定资产维修审批表
经办人：
经办人电话：
文件编号：号
申请部门
申请日期
固定资产名称(规格)
编号
购置日期
使用年限
资产原值
折旧年限
维修原因
使用部门负责人审核
签字：
日期：
主管助理总裁/
副总裁审核
签字：
日期：
综合管理审核
签字：
日期：
财务管理部审核
签字：
日期：
主管财务副总裁审核
签字：
日期：
集团总裁审批
签字：
日期：
******集团固定资产调拨审批表
经办人：
经办人电话：
文件编号：号
调入部门
申请日期
固定资产名称(规格)
数量
单价(元)
金额(元)
调拨原因
调入部门负责人审核
签字：
日期：
调出部门负责人审核
签字：
日期：
调入部门主管助理总裁/副总裁审批
签字：
日期：
调出部门主管助理总裁/副总裁审批
签字：
日期：
综合管理部审核
签字：
日期：
财务管理部审批
签字：
日期：
主管财务副总裁审批
签字：
日期：
集团总裁审批
签字：
日期：
******集团固定资产退库审批表
经办人：
经办人电话：
文件编号：号
退库部门
退库日期
固定资产名称(规格)
编号
购置日期
使用年限
资产原值
折旧年限
退库原因
固定资产使用状况
原使用人确认
签字：
日期：
退库部门负责人审核
签字：
日期：
主管助理总裁/
副总裁审核
签字：
日期：
综合管理部审核
签字：
日期：
财务管理部审核
签字：
日期：
主管财务副总裁审核
签字：
日期：
集团总裁审批
签字：
日期：
******集团固定资产处置审批表
经办人：
经办人电话：
文件编号：号
申请部门
申请日期
固定资产名称(规格)
编号
购置日期
使用年限
资产原值
折旧年限
已提折旧
净值
处置原因及
资产评估结果
使用部门负责人审核
签字：
日期：
主管助理总裁/
副总裁审核
签字：
日期：
综合管理部审核
签字：
日期：
资产管理部审核
签字：
日期：
财务管理部审核
签字：
日期：
主管财务副总裁审核
签字：
日期：
集团总裁审批
签字：
日期：
******集团固定资产借用审批表
经办人：
经办人电话：
文件编号：号
申请部门
申请日期
固定资产名称(规格)
数量
单价(元)
金额(元)
借用原因
申请部门负责人审核
签字：
日期：
主管助理总裁/
副总裁审核
签字：
日期：
综合管理部审核
签字：
日期：
******集团固定资产借用审批表
经办人：
经办人电话：
文件编号：号
申请部门
申请日期
固定资产名称(规格)
数量
单价(元)
金额(元)
借用原因
申请部门负责人审核
签字：
日期：
主管助理总裁/
副总裁审核
签字：
日期：
综合管理部审核
签字：
日期：
制度汇编
20**版
篇3：物业公司资产管理制度9
物业公司资产管理制度9
1、资产管理包括资产的保管、保养、使用、维修及支付保养、维修的各种支出。
2、资产实行分级管理。所有资产由财务部列帐记载,其中工程、机电、设施类物资由工程部管理,涉及各使用部门的由部门保管;其他物质由综合事务部管理。
3、使用年限在一年以上或价值在人民币2,000元以上的电器、机械、运输工具等为固定资产;不属于固定资产而价值较高使用时间较长的物品为低值易耗品;办公使用的消耗性物品为办公用品;其他消耗性物品为物料。
4、所有固定资产和非消耗性物品按使用部门归类登记;属个人使用、保管的非消耗性物品按使用人归类登记。
5、各种物资应设仓库保管,仓库应分品种、规格和型号设帐记录各种物品的收、发、存情况,并按月向总经理、副总经理和财务部报送月报表。
6、各种物品必须按规定定期进行检修。由使用部门提出检修计划,经批准后,由对口部门安排检修.
7、固定资产发生损坏时,使用部门应立即报告管理部门维修。损坏严重时,必须报告公司领导。
8、低值易耗品和非消耗性物资发生损坏时,由使用部门或使用人向有关管理部门办理以旧换新。属人为损坏者(包括需维修的)由责任者进行赔偿。
9、固定资产或低值易耗品报废时,由使用部门填写报废表,经综合事务部组织相关部门鉴定并经公司领导批准后报废,由归口主管部门进行处理。所有物品进行检修、报废时均需到财务部备案。
10、固定资产的折旧年限按国家的每一固定资产预计残值率10%确定其残值后,按直线法计提折旧,从投入使用月份的次月起,按月计提;停止使用的,自停用月份的次月起,停止计算折旧。固定资产提足折旧后,仍可继续使用的,不再计提折旧提前报废的,不补提折旧.
11、各种低值易耗品在领用后,原则上一次性摊销。但数额较大的,按使用时间摊销。
12、购置各种物品必须办理进库验收手续;领用各种物品必须填写领料单,经部门主管签批后办理领用。库存物品每月至少盘点一次,发生盘盈、盘亏或变质,应立即查清原因,报告主管领导。情况严重的,应报告公司总经理。
注:
1、固定资产的定义--单位价值在人民币2,000元以上或者使用年限超过一年以上的物品。
2、低值易耗品的定义--不属于固定资产,而又价值较高或使用时间较长的物品。
3、办公用品的定义--办公使用的消耗性物品。
4、物料用品的定义--进行管理所需使用的消耗物品。
篇4：物业公司固定资产管理制度(4)
物业公司固定资产管理制度
为了加强公司固定资产管理，明确部门及员工的职责，现结合公司实际，特制定本制度。
1、固定资产的标准
固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的，也应作为固定资产管理。
2、固定资产的分类
固定资产类别 折旧计提年限 净残值率
房屋及建筑物 20 10
机器设备 10 10
运输工具 10 10
计算机设备 5 10
办公家具及设备 5 10
3、固定资产的管理部门
根据内部控制制度，固定资产由设备部对生产设备及相关设备进行管理;由it部对计算机设备进行管理;由人事行政部门对办公家具及运输工具进行管理。
各具体管理部门做到:
3.1 设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片。
3.2 对固定资产进行统一分类编号
3.3 对固定资产的使用落实到使用人(机器设备落实到组)
4、固定资产核算部门
4.1 财务部为公司固定资产的核算部门
4.2 财务部设置固定资产总帐及明细分类帐
4.3 财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理
4.4 财务部会同固定资产管理部门对固定资产每季进行一次盘点，做到帐实相符，保持帐、物、卡一致。
5、固定资产的购置
5.1 各部门需购置固定资产，需填写“请购单”(格式后附)，由总经理批准。
5.2 经批准后，由采购部门安排专人负责采购，填写“固定资产采购申请表”(格式后附)，报总经理批准。在此表中应详细填写固定资产名称、规格、型号、3家供货厂商报价以备合理采购。
5.3 固定资产收到后，由固定资产管理部门负责验收，并填写“固定资产验收清单”一式三份，在验收清单中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、供货厂商，并同时对固定资产进行编号。一份由使用部门留存，一份交财务部进行相应的帐务处理，一份交资产管理部门填写固定资产卡片，更新台帐，落实使用责任人。
6、固定资产的转移
6.1 固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨，需填写“固定资产转移申请单”一式四联，送移入部门签字，确认后交固定资产管理部门，第一联由管理部门留存，更新固定资产卡片，第二联送交会计部门，第三联送交移入部门，第四联送交移出部门。将固定资产转移单交固定资产管理部门办理转移登记。
6.2 固定资产管理部门将固定资产转移登记情况书面通知财务部，以便进行帐务处理。
6.3 注意固定资产编号保持不变，填写清楚新的使用部门和新的使用人，以便监督管理。
7、固定资产的出售
固定资产使用部门应将闲置的固定资产书面告知管理部门，填写“闲置固资产出售表”。
7.1 固定资产如需出售处理，需由固定资产管理部门提出申请，填写“固定资产出售申请表”。
7.2 列出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，出售金额，报部门经理、生产部门经理、财务部和总经理审批。
7.3 固定资产出售申请经批准后，固定资产管理部门对该固定资产进行处置，并对固定资产卡片登记出售日期，台帐做固定资产减少。
7.4 财务部根据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产进行相应的帐务处理。
8、固定资产报废
8.1 当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资产使用部门提出申请，填写“固定资产报废申请表”，交固定资产管理部门报财务总监和总经理审批。
8.2 经批准后，固定资产管理部门对实物进行处理。处理后对台帐及固定资产卡片进行更新，并将处理结果书面通知财务部。
8.3 财务部依据总经理批准的固定资产报废申请和实物处理结果，进行帐务处理。
9、固定资产编号
9.1编号原则:按大类、所在部门的成本中心号、顺序号、取得年月编制。
运输工具 代码为01
机器设备 代码为02
办公家具 代码为03
计算机设备 代码为04
10、固定资产的清查
公司建立固定资产清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理部门和财务部共同执行。固定资产的清查应填制“固定资产盘点明细表”，详细反应所盘点的固定资产的实有数，并与固定资产帐面数核对，做到帐务、实物、和固定资产卡片相核对一致。若有盘盈或盘亏，须编报“固定资产盘盈盘亏报告表”，列出原因和责任，报部门经理、生产部门经理、财务部和总经理批准后，财务部进行相应的帐务调整。管理部门对台帐和固定资产卡片内容进行更新。
11、记录
11.1 《固定资产登记明细表》
篇5：国有资产与后勤管理处工作总结范本
20**年国有资产与后勤管理处工作总结范本
**年国有资产与后勤管理处在学院党委和行政的统一领导下，坚持以***理论和“***”重要思想为指导，认真贯彻“三服务、两育人”的工作宗旨，加强思想政治工作，提高队伍素质；强化日常工作的管理，增强服务意识，努力改善服务态度，提高服务质量；采取切实有效措施，积极主动地为保持学校稳定、保证学院正常的教学、工作和生活秩序做了以下工作：
一、后勤管理方面
1、为解决**年新进80多位教工的临时住房，我处根据学校房源有限的现状，想方设法挖掘房源，对原有的房源进行合理调整调配。暑假期间，我处组织了本部2号宿舍楼的维修改造，为按时完成本项工作，我处职工几乎没有休假。
2、制定了《铜陵学院过渡性住房管理暂行办法》，使我院过渡住房的管理更规范化。
3、**年学校多数教学系部都搬迁到了新校区工作，为方便各系部领用教学用品，我们在放假前主动联系车辆将各系部用的粉笔、粉笔擦、备课本等教学用品送到新校区，服务上门。
4、和铜陵市有关部门协调，在供电、供水、环卫、等方面保障我院各项工作的顺利开展。
5、组织各校区防盗设施的招标采购。
6、为新引进的高层次人才租赁住房并提供响应的生活保障。
二、国有资产管理方面
1、清理了部分国有资产，完成了上级要求的各类资产汇总和报表。
2、参与新增资产的采购招标、验收，并完成各类物资的登记入账和借用手续。
3、草拟《铜陵学院国有资产管理办法》等系列管理制度。
4、协助人才楼建设办公室做好人才楼建设的有关工作。
5、执行新校区商用房对外招租经营的招标工作。
三、卫生管理方面
1、进一步强化了对食堂以及食品卫生安全工作的监管，建立健全饮食管理规章制度。根据省教育厅及学院的要求，严格执行《食品卫生法》、《传染病防治法》等法律法规。按照《学校食堂和学生集体用餐卫生管理规定》和食堂卫生“五四制”的要求，加大了对食品卫生安全的监管力度，要求饮食从业人员实行定期体检和持证上岗，建立健全岗位目标责任制和责任追究制并督促各项规章制度的落实。
2、卫生督察员在检查和督促全院各餐饮部门和人员的卫生和安全工作中认真细致，全年共组织检查200余次，下达整改意见达300余条。
3、利用各种形式多种方式普及了艾滋病、结核病、疟疾病、肠道传染病等常见病的预防治疗常识。为全院辅导员和学生干部举办讲座共四次，主要宣传食品安全和流行疾病的防治知识。
4、组织全院处级以上干部和副高以上职称人员的体检。
5、组织13级3800多名新生的入校体检。
6、负责全院近1**名同学的医疗工作。全年就诊达一万余人次，静脉输液近800人次，外伤换药达千余人次，绝大多数患者在卫生所得到了及时有效的治疗，全年未发生医疗技术事故和责任事故。
7、严格执行铜陵市医疗制度改革办法和学院对学生医疗制度的规定，为师生员工办理有关医疗保险的参保、退保、变更手续和规定病种的申请，以及医疗费报销手续等工作。
8、认真细致的考查学习，拟订《铜陵学院职工大病医疗统筹暂行办法》，并组织实施。本项工作解决了全院职工大病医疗的后顾之忧。
9、为全院新进职工办理医疗保险。
10、为了让学生得到的实惠，**年国资处开始对学院的药品实行招标采购。药品的价格有了很大幅度的下降。
四、综合治理方面
1、据社会治安综合管理目标责任制的要求，处领导和科室负责人签定目标责任书，实行安全管理责任分解，定期召开安全工作会议，认真学习并严格遵守有关法律法规。
2、部门管辖的重点部位和要害岗位进行连续不间断的检修、管护和整改，消除安全隐患，本年度国有资产与后勤管理处所辖各部门没有出现过任何安全责任事故。
3、认真做好外聘职工的管理工作，建立外聘人员登记卡。
五、廉政建设方面
全处职工在工作和生活中严格遵守国家的法律和学院的规章制度，招标工作严格执行招标法和学院规定的招标程序，严格保密制度，没有出现任何徇私舞弊现象。
严格执行收支两条线的规定。各单位没有私设小金库。
回顾**年，我处圆满完成了年初制定的工作计划。全处职工都能以学院发展的大局为重，精诚团结，互助友爱，建立了良好的工作环境和积极向上的精神面貌。在与其他部门的工作协调中，我们坚持以服务为宗旨，保证全院教学和科研工作的顺利进行，努力解决师生员工的后顾之忧。大家表示，在今后的工作中，我们仍将以学院的发展为一切利益的中心，认真按照部门目标管理责任的要求，加倍努力，积极改革，进行角色转变，探索后勤管理和国有资产管理的新思路和新模式，针对工作的薄弱环节切实加以整改，促进各方面工作不断向前发展。