永兴县城市建设经营投资有限责任公司财务管理操作规程
为适应公司发展的需要，进一步规范公司财务的收支管理，本着厉行节约的原则，确保资金使用合理，特制定本财务管理规程。
一、财务审核
财务审核人员应着重审核费用开支的真实性、合法合理性，对于不合理开支予以剔除，对于弄虚作假的票据予以截留并及时向领导汇报，其次审核票据的规范性和完整性，对于不完整、不规范的票据予以拒付退回。
二、资金支付管理
1、发票报账时间以开出时间为准，原则上最迟不超过60天。
2、报账发票的粘贴应按面额从小到大排列，票据上应备注经手人及相关事由，未备注的不予报账。
3、各部室业务招待原则上在食堂进行，由指定人员签单，部室负责人在发票上签字确认。指定人员以外的签单一律不予报账。
4、所有原始凭证需有经办人、部室负责人、分管部室副总签字，报账手续不全的财务不予办理付款。
5、公司的对外签单开支，由财务室初审后，开具税务发票或其他有效支付凭证，经分管财务副总审核，报总经理审批。
6、支付项目前期费用时，支付凭证应具备发票、项目前期费用支付申请表(附表1)、合同协议及委托书(支付到合同签署人以外的收款人时)。项目前期费用支付申请表由相关部室承办，审批流程为：相关部室初审、工程部审定、相关部室分管领导审核、财务核定、总经理审批。
7、支付土方工程及其他工程款时，应同时具备发票、工程项目支付申请表(附表2)、合同协议及委托书(支付到合同签署人以外的收款人时)。在审计结果未出之前，工程款支付额度不得超过已完成工程量的70%。工程项目支付申请表由项目部承办，审批流程为：项目部初审、工程部审定、项目部分管领导审核、财务核定、总经理审批。
8、支付土地征用、报批、拆迁、青苗补偿、附属物及其它与征地拆迁相关款项时，支付凭证应具备发票或领款单、土地征用及报批支付申请表(附表3)、合同协议及委托书(支付到合同签署人以外的收款人时)。土地征用及报批支付申请表由资产经营部承办，审批流程为：项目部初审、资产经营部审定、资产经营部分管领导审核、财务核定、总经理审批。
报批缴费凭审批完毕的支付申请表支付资金，正式票据由资产经营部收集补办支付手续。
征拆工作经费必须在完成征地、青苗及拆迁等补偿后才予办理支付。
三、出差费用管理
1、因公出差需预支出差费用的，应填写借款申请单，并有主管财务副总和总经理的审批。
2、出差结束后，15个工作日之内，凭核准的出差审批单及报账手续齐全的发票到财务办理费用报销手续。
3、借款要及时清还，公务结束后15日内到财务部结清还款，无正当理由过期不结清者，扣发借款人工资，直至扣清为止。
四、付款流程
经手人签字并注明事由→部室负责人核实签字→分管部室副总确认签字→分管财务副总审核签字→总经理审批→财务部根据审批后的原始凭证付款(如需办理资金支付申请表的还需附带支付申请表)。
五、对外合同、协议签订
凡属公司与外单位签订的各项合同、协议，必须安排一名财务人员参与，以便对合同、协议相关财务内容的监控。合同签订后，须递交一套完整的资料、工程合同书及预算书到财务部存档，财务部按合同调度资金。
六、办公用品、业务费用管理
1、烟酒茶叶等特殊招待用品统一由公司办公室、财务部购买，交办公室统一管理，各部室、项目部需要时到公司办公室造册登记领取。特殊情况报总经理同意后，可酌情处理。月终，办公室将登记领取的票据汇总，交财务做账。
2、办公用品需批量采购的应由公司办公室、财务部购买，交办公室统一管理。月终，办公室将登记领取的票据汇总，交财务做账。
3、各部室业务费及其他费用管理：除食堂用餐及办公室统一购买的烟酒、茶叶、办公用品外，特殊情况需发生的业务招待必须事前向分管副总申请批准，经批准后方可进行。
七、固定资产管理
1、财务部、办公室每年定期对公司的固定资产进行清点，原则上是谁使用谁保管，如遇丢失应追究使用人责任。
2、固定资产的合理损耗及报废应提出相关的申请报告，按有关规定审批后进行维修或报废。
3、因工作需要添置固定资产的，由使用部室申报，经办公室及财务部审核后，报总经理批准。
八、原有制度与本规程不一致的，以本规程为准。
附表1：项目前期费用支付申请表
时间：*年*月*日
项目名称
合同编号
承建单位
收款单位
开户行
银行账号
合同金额
累计支付金额
本次申请金额
本次实际支付金额
款项用途：
相关部室初审意见：
经办人：
部室长：
工程部审定意见：
相关部室分管领导意见：
财务审核意见：
项目会计：
分管财务副总：
公司总经理审批意见：
注：可研、规划编制、咨询等项目前期费用支出的支付填报此表。
附表2：工程项目支付申请表
时间：*年*月*日
项目名称
合同编号
承建单位
收款单位
开户行
银行账号
合同金额
累计支付金额
本次申请金额
本次实际支付金额
款项用途：
项目部初审意见：
经办人：
项目部部长：
工程部审定意见：
项目部分管领导意见：
财务审核意见：
项目会计：
分管财务副总：
公司总经理审批意见：
注：工程设计、勘探、监理、建设等项目支出的支付填报此表。
附表3：土地征用及报批支付申请表
时间：*年*月*日
项目名称
合同编号
收款单位
征地面积
付款性质
开户行
银行账号
合同金额
累计支付金额
本次申请金额
本次实际支付金额
项目部初审意见：
经办人：
项目部部长：
资产经营部审定意见：
资产经营部分管领导意见：
财务审核意见：
项目会计：
分管财务副总：
www.pmceo.com-物业经理人
公司总经理审批意见：
注：土地征用、报批、青苗补偿、拆迁、附属物及其它与征地拆迁相关的项目支出的支付填报此表。
篇2：北京分公司财务管理规定
北京分公司财务管理规定
为了规范公司日常工作行为，加强财务管理，提高企业效益，特制定本制度。
一：借款的有关规定
1：出差人员暂支差旅费款，必须先到财务部门领取“领款凭证”，填好该凭证后先经财务审核，再由分公司经理或经理授权人签字后，方可借支，前次借支出差返回时间超过三天无故未报销者，每延迟一天扣除所报差旅费总额的1%并不得再借款。
2：公司员工一般不允许因私借款，如有特殊原因需要借款的，需注明理由和还款期限，1000元以内由财务审核、分公司经理审批，1000元以上报总部由财务副总审批。还款期限内不还清欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。并视具体情况对当事人处以所借款额10%—30%的罚款。
3：试用人员借支差旅费，若借款人未能偿还借款，由分公司经理或其授权人负连带责任。
4：借款出差人员回公司后，三天内应到财务部报帐，报帐后结欠部分金额未还清者，财务部门有权在当月工资中扣回。并视具体情况对当事人进行其所欠款项的10%—30%的罚款。
二：费用管理制度
(一)：差旅费
1：公司人员出差前都应填写“出差申请单”，出差期限视具体情况核定，不能核定的，由出差人员在出差回来后补填。
:出差中途因特殊情况需要延时外，不得因私事或借故延长差期，否则除不予报销旅费外，并依情节轻重按人事管理制度论处。
3：出差旅费分为交通费、住宿费、餐费、招待费、杂费等，其报销最高限额如下：
职位
经理
副经理
主任
主任以下
费用
交通费
实支
实支
实支
实支
每日住宿费
150
140
120
100
每日餐费
早餐 其它
补贴
中晚餐各
15
15
15
15
每日杂费
10
10
10
10
说明：
1、交通费以正规单据认定，无法取得凭证者核实认定，使用公司交通工具不报销交通费。
2、分公司人员一般情况不得乘飞机，如有特殊情况需乘飞机的需经主管副总审批，除分公司经理和副经理以外其他人不得乘坐火车软卧，如有乘坐者，由乘坐者自行承担软卧票面金额的30%。
3、出差未经主管副总或分公司经理批准不得绕道而行且中途停留或借此游玩，否则其差旅费不得报销并依情节轻重按人事管理制度论处。
4、打的费用必须在票面上写明从何处至何处、办何事，并注明日期。未注明或不合理的不能报销。
5、住宿费以凭证于给付标准内认定，超过部分自付。本公司有住宿场所且能住宿的或住宿费有其他人支付的不得报销住宿费，如低于标准的，按实支和标准额的差额的50%奖励给当事人。
6、低阶人员随高阶人员因公出差时，其宿费可比照高阶人员的出差旅费标准。
7、原则上应当日来回的出差，不得报销住宿费。
8、餐费每日补贴35元，其他费用每日补贴5元，不足一日按各餐标准补贴。由公司供应餐费、其他人(包括代理商)已支付或已报销招待费的不另补贴餐费。
9、除特殊情况外市内出差办事中午不能回办事处的给予误餐补贴10元，其他费补贴5元。
10、杂费如包裹费、电话费(无手机费报销人员)等，金额控制在10元以内，凭正规单据报销。无补贴，已报手机费者不得报电话费。
差旅费报销明细单
项目
时间
自何处至何处
交通费
住宿费
餐费
招待费
杂费
合计
月日至月日
月日至月日
月日至月日
合计
(二)：伙食费
依据办事处人数来确定：
1、一个人每月500元
2、二个人每月900元
3、三个人每月1200元
4、四个人每月1500元
5、五个人每月1800元
6、五个人以上每增加一个人增250元
超过标准的，超过部分由办事处人员分担。
(三)：业务招待费
1、业务开支以“业务客观需要，节约“为原则，非业务需要而发生的招待费不得报销。
2、业务招待费开支必须与伙食费严格区分。
3、业务招待费报销必须提供正规的单据，同时写清事由、请客对象、人数等，否则不允许报销，审核者必须严格把关。
(四)：手机费
手机费以“实际需要”为原则，考虑到北京分公司的实际情况作以下规定：
1：分公司经理(吴建标)每月报销最高限额为700元。
2：副主任(汤光晓)每月最高报销限额为100元。
3：市场管理人员(吴月通)每月最高报销限额为150元。
4：市场开拓人员(吴士威)每月最高报销金额300元。
5：市场开拓人员(盛英乐)每月最高报销金额250元。
6：手机报销以正规发票为准，低于最高限额的按实际报销，超额自负。
4：各分公司必须将符合报销条件的人员名单上报总部财务部。年内如有新增符合报销条件的人员必须先申请后报销，报销起始时间以公司批准日为准。
(五)：电话费
1、办事处电话遵循“公私分明、私话自付、长话短说、严禁浪费“的原则。
2、根据实际情况，公司规定每月办事处人员私人用话限额30元，超额自付(按邮电局明细单为准)。
3、通话时发现闲聊，私话费用严重超额的处以超额部分的10倍予以重罚。
4、商场、专卖店电话费标准为
(1)北京市范围内的自营专卖店最高限额为150元。
(2)分公司驻外办事处电话费最高限额200元。
(3)北京市区自营商场电话费最高限额为100元。
(4)以上话费如有超额，超额部分由使用者自行负担(以电话单为准)。
(六)：医药费
1、办事处人员日常购买的药品，花费的医药费一律不予报销。
2、如遇大额医药费支出，由本人提出申请，经分公司经理签署意见后上报公司财务部，由财务副总根据具体情况给予一定金额的补贴。
(七)：办公费
1、购买办公用品应遵循实用、适价、节约的原则，谁使用谁负责，如造成毁坏，由责任人赔偿。
2、办事处需指定专人购买办公用品。
(八)：其它不得报销的费用
1、个人购买的书籍不得报销
2、个人日常医药费用不得报销
3、个人购买的衣物不得报销
4、不住分公司已租的房子，自行租住的不得报销
5、个人购买的手机、耳机、磁带等用品不得报销
6、非业务原因不在分公司用餐自行出去吃的不能报销
7、个人拍摄照片、冲洗照片的费用不得报销
8、其他属于个人的费用支出的不得报销
三：仓库管理
1、仓库管理必须落实到人，职责不清者追究办事处负责人或分公司经理的责任。
2、仓管人员要对每天的到货进行单货核对，核对无误做《验收入库单》并签字以示验收入库。
3、核对有误者，应尽快和相关部门联系，查出原因做出处理。并通过《验收入库调整单》来作入库处理。
4、仓库商品堆放应遵循利于找、便于取的原则，尽可能同一货号堆放在一起，排列有序，残次鞋与好鞋分开堆放，以避免差错，提高工作效率。
5、对仓库存货需进行定期清理，对需处理的鞋子应及时进行形态转换。
6、仓管人员要对仓库库存的数量负责，还要对仓库的质量负责，如因管理不善而造成的损失，仓管人员需承担相应责任。
7、赠送礼品、鞋子必须由分公司经理或主任批准签字后方可将货物出库。
8、现价比原批发价低的，要由分公司经理或经理授权人批准签字后，方可出库。
9、客户提货时，仓管人员应根据单子上的货号、数量发货;同时在出库前必须进行单、货复核，确保无误。不得乱发、错发。
10、仓管员对客户退货要按规定把好关，不能乱退货，退货进仓时，要把红单和退货逐个货号进行核对，防止发生差错。
11、仓管人员要及时做好仓库商品明细帐，并定期与会计进行帐帐核对，如有不符及时查出原因，做出处理。并不定期地与仓库实货核对。
12、库存盘点要定期进行，进行帐实核对，并做好公司指定的盘点表。如有帐实不符，需做盘点溢缺报告单上报分公司经理，若是个人原因造成库存短缺，由责任人按厂价赔偿，严重者开除。
13、仓库员每日要做好畅销产品信息与计划，向领导汇报，以保证领导及时掌握库存有关信息，做好供货工作。
14、滞销产品与残次鞋，定期搞好清单，向领导汇报，以尽可能及时处理，防止积压。
15、除仓管员外其它人不得随意进入库内，因业务需要进入库内的需要仓管员同意，仓库钥匙除仓管员外，其它人不得配有。私自配有仓库钥匙者，库内存货发生短缺由其负全责并立即开除。
16、办事处人员自己穿的鞋，一律通过开单，并出钱购买，一人一年二双以内厂价支付，二双以上按批发价支付(处理鞋和残次鞋除外)。
17、仓库盘点每个月一次，单月由仓管员自行组织盘点核对，财务与仓管员进行帐帐核对，双月由财务人员与仓管员一起组织盘点核对，包括帐帐、帐实核对。
18、仓库管理人员要做好防盗、防火工作，库内禁止吸烟。
19、不管什么类型的出库都必须要通过开单，不得以白条抵库。发生白条抵库者由仓库员按批发价支付。
20、违反以上规定者(无处罚措施的条款)视情节轻重处以100—3000元罚款，严重者开除。
四、现金管理
1、各办事处、分公司现金必须由专人负责，出纳员的指定符合财务相关原则。
2、出纳员收到现金时开具收款收据，并加盖“现金收讫“章。
3、出纳员必须严格掌握好差旅费和个人借款规定。超规定或手续不全而支出的款项由出纳员负责。
4、出纳员要对每天的现金收支进行认真核对，及时入帐，做到日清月结。
5、各办事处、分公司必须及时把营业款汇入总部，以加快资金周转速度，一般起点为3万元。月底则必须将超备用金部分款项汇入总部。
6、现金支出时，出纳人员必须对各种支出的单据进行核对，核对无误后方可付款，并加盖“现金付讫“等。
7、每日业务终了时，出纳人员必须做现金日报表，并根据当天的收付款凭据及现金日报表登现金日记帐，同时进行帐实核对，如发现帐实不符，要及时查出原因，因出纳个人原因造成现金短缺，由出纳个人负责。
8、现金收入当天就必须存入银行，并做好现金帐。办事处备用金不得超过2000元。因未及时将现金存入银行而遭突发事件造成现金损失，责任由出纳员承担。
9、出纳员每隔10天要主动与会计对帐，每月月底必须将现金、银行帐对清，如有不符应及时查明原因做出处理。
10、出纳员不得擅自支付、支出现金，如有此行为者作贪污处理。
轻者除必须追回款项外，对其罚款所支出款项的10%，重者予以开除。
11、有违以上规定者(无处罚措施的条款)视具体情况对责任人处以100—3000元罚款，严重者开除。
本制度于9月1日实施
篇3：财务标准化:存货管理规定
厦门夏商旅游集团酒店管理公司
存货管理暂行规定
制订：财会部
修订日期：20**年2月
一、制定依据：根据夏商旅游集团财务制度第六章第2点“库存管理”规定制定实施细则。
二、单位范围：夏商旅游集团酒店管理公司所属的单位(包括托管单位)。
三、存货范围：计入主营业务成本的存货。
四、建账要求：单位仓管部应建立仓库明细账，按领用部门设明细账，可只登记数量不登记金额;财会部应建立仓库明细账按领用部门设账核算数量、单价、金额;各领用部门应登记当月存货台账，列明上月结余、本月领用量、本月使用销售量、本月结余量;货物清单应编号。
五、计价方法：加权平均法。
六、细则内容：请购、采购、验收、领用、直拨、退货、盘点等环节操作规
定和相关单据填写要求，具体规定如下：
1、请购环节：由各使用部门或仓管员提出采购申请，填制“申购单”经相关人员和责任人签字确认根据联次要求送到相关部门实施采购。
2、采购环节：采购部负责人员根据审批后的“申购单”内容确定采购方式，安排采购人员实施采购。
3、验收环节：采购到货后仓管员根据“申购单”的内容验收入库，验收人员至少要两人以上应包括仓管员不包括采购人员;仓管员根据符合要求的实际验收的货物数量和质量填写“验收进仓单”，不符合要求的货物直接退货;经验收人员和供货客户签字确认送各联次要求的相关部门，供货客户结账凭此单和发票结算付款，仓管员和财务人员据验收单登记仓库账。
4、领用环节：领用部门自制领用单据送仓管员领货;仓管员据据领用单的内容出货，填写“领用出仓单”，经相关人员签字确认，仓管员和财会部据此单登记出库账。
5、直拨环节：主要针对餐饮业的生鲜类货物，采购验收后直接调拨到厨房，仓管员根据进货内容填写直拨单，直拨单有进仓和出仓的作用，领用人应在此单签名确认。
5、退货环节：已验收入库的货物退货，由仓管员根据退货内容填写“退货单”，经相关人员和供货客户签字确认后退货，仓管员和财会部据退货单登记出库账。
6、盘点环节：
(1)盘点时间：每月的最后第2天，不包括本日的进出仓货物。
(2)盘点人员：规定一定参加的人员：仓管员、办公室人员、使用部门人员。
(3)盘点表格：盘点明细表：制表人是仓管员，盘点按领用部门的存货点分别实施盘点和填制盘点表明细;经相关人员签字确认之后，明细表交到统计员处进行汇总填写“盘点汇总表”，将盘点明细表和盘点汇总表送到财会部，财会部根据盘点结果填写账上数量、价格、确认库存金额和盘盈盘亏额。
(4)盘点表格缴交期限：每月最后一天下班前。
(5)盘点结果处理：盘点出现盘盈或盘亏结果的，首先由财会人员和仓管人员进行核对，查清差异原因，由财会人员填写“盘盈或盘亏处理审批表”送到各单位责任人报批，金额在100元以下(含100元)的由单位第一责任人审批后交财会部进行账务处理，金额在100元以上500元以下的应再经夏商旅游集团酒店管理公司第一责任人审批后交财会部进行账务处理，500元以上应有夏商旅游集团总经理审批后方可处理。
(6)特别事项规定：
因餐饮业的活鲜盘点时不能称重、不利盘点，要求：此类货物的单价在30元/斤以上的，应登记数量辅助账，涉及相关的单据如进仓单、出仓单、海鲜单等应注明数量，月末盘点应包括数量核对
7、表单填写要求附后01
8、表单样式附后02
9、存货名称、编码初始清单附后03
厦门夏商旅游集团酒店管理公司
20**年02月
篇4：房地产财务部低值易耗品管理规定
***房地产财务部控制准则
低值易耗品管理规定
一、目的
为加强低值易耗品的保管及使用管理，特制定本规定。
二、适用范围
★***房地产开发有限公司。
三、批准和解释
★本规定由***房地产开发有限公司总裁批准后生效;
★本规定由***房地产开发有限公司财务部负责解释。
四、内容
1.分类标准
本制度所称低值易耗品包括办公家具、用具、工具等。在所述范围，单项价值在200元(含200元)以上的，以低值易耗品科目列帐。
2.管理部门
按类别，低值易耗品由各公司指定部门负责管理并由专人负责。
a)办公用家具用具由各公司行政事务管理部门负责管理。
b)生产用工具及以低值易耗品列账的设备由生产管理部门负责管理。
3.低值易耗品的保管
低值易耗品取得后，由归口管理部门登记造册，并会同财务部门依其类别及会计科目统驭关系，予以分类建立台账。资产管理人员岗位变动时，应遵照《在离职管理规定》详列清册办理低值易耗品移交。低值易耗品管理部门应会同财务部门每年至少盘点一次，盘点后应填写“低值易耗品盘点表”一式二份，注明盘盈盘亏的原因，一份自存，另一份呈报分管领导核决后送财务部门，管理部门对于盘盈或盘亏除应专案叙明原因呈核外，并应依购置或减损的规定办理手续。
4.购置及登记
低值易耗品购置验收后，使用部门应即填写“低值易耗品购置、报废、闲置单”一式三联经管理部门签章后，送财务部门填注购置金额，第一联送管理部门记入台账，第二联送财务部门，第三联使用部门留存。财务部门应每月与管理部门核对台账，如有缺漏事项应即通知补正。
5.低值易耗品的使用
a)工作人员要妥善保管低值易耗品(及所有附件)，个人管理和使用不当，导致丢失、损坏，影响正常工作，公司将追究其责任。
b)任何员工不得擅自出借低值易耗品。确需出借，由各公司总经理批准，未经批准，擅自出借，公司将追究其责任。
c)低值易耗品超出正常使用年限，无法保证工作需要，由使用者提出配件更换、升级或新设备采购计划，报经有关领导审批。不再继续使用的低值易耗品及时处理。
d)移出的低值易耗品，应妥善保管、使用，谨防遗失、损坏。
e)做好低值易耗品使用、保养、防水、防火、防震、防盗等安全，保障低值易耗品正常使用。
6.调拨、闲置及减损的处理
a)低值易耗品在集团内部相互调拨时，由移出单位归口管理部门填写“低值易耗品调拨单”一式四联，由移出单位归口管理部门、移出单位财务部门、移入单位归口管理部门、移入单位财务部门分别签章，并各持一份，依次登记低值易耗品台账。
b)资产送修、集团内部调拨、出租出借，应由移出低值易耗品管理部门填制“出门证”，并加盖印章或负责人签字，经门卫确认后，方可放行。
c)低值易耗品管理部门每年至少三个月应将经营上认为无利用价值的闲置低值易耗品予以整理，由使用部门填写“值易耗品购置、报废、闲置单”，拟定处理意见呈报分管领导批准后，送财务部门记账。
d)低值易耗品需报废的，应由使用部门填写“低值易耗品购置、报废、闲置单”一式四联，注明报废原因，送管理部门及会计部门签注处理意见后呈报分管领导，经核准后，第一联留存，第二联由归口管理部门依处理意见进行处置，并登记台账，第三联送财务部门。
篇5：物业管理企业财务规定范文五
物业管理企业财务规定范文五
一、财务会计管理的涵义
财务是指企业为达到既定目标所进行的筹集资金和运用资金的活动。在物业管理经营过程中，各类管理服务费、特约代办服务费、各种兼营性服务的收入和相应的开支等，就构成了物业管理公司的资金运行。
物业财务管理就是物业管理公司资金运行的管理，在资金运行过程中，包括整个物业经营出租、管理服务收费等资金的筹集、使用、耗费、收入和分配。要按照政府有关规定，规范物业管理企业的财务行为，加强财务管理和经济核算。物业财务管理的对象就是物业经营、管理、服务的资金费用和利润。为了提高经济效益，扩大收入来源，使物业不断保值增值，许多物业管理公司实行“一业为主，多种经营”的方针，公司下属既有商业贸易部门，也有工程维修机构，还有出租物业及其他提供有偿服务服务机构。
财务管理的主要内容有：对资金筹集运用的管理，固定资产和经租房产租金的管理，租金收支管理，商品房资金的管理，物业有偿服务管理费的管理，流动资金和专用资金的管理，资金分配的管理，财务收支汇总平衡等等。 财务管理的任务是：
(一)筹集、管理资金
这就是要保证物业经营的需要，加快资金周转，不断提高资金运用的效能，尤其是提高自有资金的收益率。物业管理公司的主要经济来源是房租收入、物业有偿服务管理费收入，要大力组织租金收入，加强有偿服务管理费的收费工作，做到应收尽受，提高回收率。另外，在资金使用上，对各项支出要妥善安排，严格控制，注意节约，防止浪费。充分发挥资金的效果。
(二)经济核算
通过财务活动加强经济核算，改善经营管理，降低修缮、维修、养护成本，不断降低消耗，增加积累，提高投资效益和经济效益。
(三)多元经营
积极组织资金，开辟物业经营市场，“一业为主，多元经营”，不断寻求物业经营的新生长点，不断拓展物业经营的新领域，形成新优势。
(四)财务监督
实行财务监督，维护财经纪律。物业管理公司的经营、管理、服务，必须依据国家的方针、政策和财经法规以及财务计划，对公司预算开支标准和各项经济指标进行监督，使资金的筹集合理合法，资金运用的效果不断提高，确保资金分配兼顾国家、集体和个人三者的利益。同时，要在分配收益上严格遵守国家规定，及时上缴各种税金，弥补以前年度亏损，提取法定公积金、公益金，并向投资者分配利润。
二、财务会计管理制度
财务管理制度是物业管理公司内部管理的重要制度，是保证有关财务管理工作规范化、标准化的一系列具体规定。可分为以下几类制度：
(一)会计核算方法及凭证账册制度
(1)管理部采用借贷复式计账法，会计科目和核算方法以企业单位预算会计为主，结合管理部的实际，设置银行现金日记账、总分类账、各项明细分类账;
(2)原始凭证是计账的依据，财会人员必须认真审核各种原始凭证，要求一切原始凭证必须手续完备、合法，内容真实，数字正确，日期和印章齐全，大、小写相符等，不得有白条报账，不得有涂改。一切原始凭证经审核无误后，才能填制记账凭证，据以记账;
(3)财会记账员应对一切原始凭证记账负责，账簿的记载不得挖补、涂改或用褪色药水消除字迹，记账应使用钢笔，不准用铅笔或圆珠笔，发生错误应根据性质，采用划线更正或红线更正。凭证、账册应根据专人列册登记，妥善保管，不得丢失。有关会计报表、账册、会计凭证保存年限按上级规定办理;
(4)指定专人保管一切未使用的重要空白凭证，如支票、现金收据、发货票据等，动用时由领用人办理领用手续。对误写的收据或作废的支票，应注销作废章，妥善保存，不得销毁废弃。
(二)货币资金管理制度
(1)严格按照国家有关现金管理制度的规定，除抵补现金库存外，非经银行同意，不得将业务收入坐支留用，严格分清收支两条线;
(2)做好库存现金的保管工作，有关证券和现金必须放在银箱内，确保安全。对指定使用备用金的人员必须进行定期检查、核对，做好备用金的管理，库存现金不得超过银行规定的限额。
①建立健全现金账目，做到日清月结，钱账相符，杜绝白条抵库或账外现金，禁止私立“小金库”;
②对超过现金收付限额以上的收付款项，必须通过银行结算。
(三)费用现金报销制度
为了加强现金报销管理，严格执行财政纪律，对各项现金报销拟定以下制度：
(1)差旅费报销制度(具体内容略，下同);
(2)加班费报销制度：
(3)医药费报销制度;
(4)客饭招待费报销制度。
(四)往来账目清理制度
做好结账收付款的工作是保证管理正常运转的重要环节。财务人员要及时结账收款，摧收应收账款。过月未收的账款，要上门催收。对月终尚未清理的债权债务，应查明原因，列出清册。财会人员不能解决的事项应及时上报领导。
(五)会计报表制度
会计报表是经营收支执行情况的重要组成部分，其书写报告是领导和上级主管部门了解管理部经济状况和领导工作的重要信息资料，也是编制下半年收支计划的重要依据。所以，要保证报表的数据准确，内容完整，报送及时，手续完备。对年度结算报表，应附有分析收支计划执行情况的说明。
(六)固定资产管理制度
1.固定资产的涵义
固定资产是指使用期限较长，单位价值较高，在使用过程中保持原有实物形态的资产，是管理部门进行有偿服务所必须的物质条件。为保证固定资产的安全完整，提高使用效率，应管好用好这些资产，提高服务效益和经济效益。
2.固定资产的范围和分类
(1)凡单价在200元以上的一般设备，单价在500元以上的专用设备，其耐
用时间在一年以上的，均列为固定资产;
(2)不满上述金额的设备而耐用时间在一年以上的大批量同类财产，也列为固定资产;
(3)固定资产分为房屋及建筑物，专用设备，家具设备，电器设备，一般设备等大类。
3.固定资产的账务处理
(1)固定资产实行分级管理，物资管理部门应建立分类明细账和固定资产登记卡，使用部门应掌握本部门的物品情况，建立物品使用登记卡;
(2)购入、自制和馈赠的固定资产，一律开具验收单，并填写登记卡，标明编号;
(3)固定资产领用时应填写领用单，并由使用人在登记卡上签名，表明其设备由其保管使用;调离岗位时应将物品缴回，并注销账卡;
(4)固定资产的报废、报损，应由部门填写报废、报损单，经财产管理部门审核后，按批准权限逐级审批，方可核销;
(5)固定资金调拨，应严格按规定办理。调拨时，先由部门填写调拨申请单，经双方部门领导和上级主管部门签章后有效，使用部门不得自行处理。
4.固定资产的管理职能
(1)固定资产管理员应负责管理部全部财产的管理，办理固定资产的购置、验收、领发、建卡、报废、报损的处理及账务核算工作，做到账、卡、物相符，每年末进行一次清点、核账，并及时调整账目;
(2)为保证固定资产账、卡、物的准确性，管理部门和使用部门要相互配合，定期进行盘点，盈、亏要填表，通过财务部门调整账
三、财务管理的机构及职责
(一)财务部门机构的设置
物业管理公司的财务会计与其他行业的机构设置也大致相同，只是工作内容和方法有物业管理行业的特点。根据物业管理公司的具体情况、资质等级及规模大小、人员可以灵活配备。财会部门一般可设置下列人员：财务会计部经理、主管会计、出纳、电脑员、统计员、收费员。
(二)财会人员的岗位职责
1.财会部经理
(1)向企业领导人负责，组织公司的财会管理工作，当好企业负责人的经营管理参谋;
(2)每月、每季审核各种会计报表和统计报表，写出财务会计分析报表，送企业法人审阅;
(3)检查、监督物业管理各项费用的及时收缴，保证企业资金的正常运转;
(4)审核控制各项费用的支出，杜绝浪费;
(5)合理有效地经营管理好企业的金融资产，为企业创造利润;
(6)根据物业管理行业的具体特点、依据财会管理有关法规、政策、文件，制定财会管理具体制度和操作程序;
(7)组织拟定物业管理各项费用标准的预算方案，送企业领导、业主委员会和相关主管部门审核、修定;
(8)研究熟悉和实施相关的工商、财会及税务、物价等管理制度，运用法律、行政处分和经济手段保护公司的合法权益。
2.主管会计
(1)向部门经理负责，具体组织好本部门的日常管理工作;
(2)每日做好各种会计凭证和账务处理工作;
(3)每月、每季按时做好各种会计报表，定期向业主委员会公布管理收缴及使用情况;
(4)负责检查、审核各经营管理部门及下属机构的收支账目，向企业领导及时汇报工作情况;
(5)检查银行、库存现金和资产账目，做到账账相符，账实相符;
(6)按照物业管理的行业特点和需要，分类计账;完成企业领导交办的财会工作。
3.出纳
(1)遵守公司员工守则和财务管理制度;
(2)管理好公司的现金收付、银行存款的存取，保管现金、有价证券、银行支票等;
(3)及时追收企业各种应收款项，保护企业和业主利益不受损失;
(4)编制有关现金收付记账凭证、现金日记账、银行日记账的工作;
(5)及时办理各项转账、现金支票，按月将银行存款余额与银行对账单核对相符，并交会计作账。
4.统计员(电脑员)
(1)及时统计、存储各种费用收付资料，供主管会计参考;
(2)维护好电脑设备，保管好所有资料，对变动资料数据应及时修改并存储;
(3)及时输入打印收费通知单，保证费用的按时收缴。
5.收费员
物业管理企业所辖区业主(住户)较多时，可专门在各管理处配备收款员，其职责是：
(1)负责物业管理费等各项费用的通知和收缴;
(2)对缴费情况随时进行统计，及时追讨欠缴费用;
(3)承接与物业管理相关的经营服务收费，为业主办理各项公用事业费的缴付;
(4)和业主(使用人)交朋友，争取他们对物业管理工作的理解和支持，协助搞好“窗口”服务;
(5)完成企业和部门领导交办的其他任务。