物业公司停车场财务管理制度
物业公司管理中心有停车场管理的，财务相关管理应按照如下制度进行。
1.车辆保管费的收取
1.1 月保车辆保管费应按照约定价格收取，并及时给客户相等金额的发票(机打发票或服务业定额发票)。
1.2 临时车辆保管费于车辆离开停车场时收取，收款后给客户相等金额的服务业定额发票。
1.3 如有代开发商收取停车费的情况，则按照该管理中心和开发商的约定，由相关负责人(客服、停车场管理人员)收取该费用，并及时交予出纳。
1.4 凡是收取车辆保管费的地方，包括但不限于停车场、客服部、财务部，对客户都应有明确告知，如：客户缴纳车辆保管费或停车位场地出租费时，需向收款人员索要盖有“世邦魏理仕**分公司发票专用章”的发票或盖有“世邦魏理仕**分公司财务专用章”的收据，收据只适用于代开发商收取停车位场地出租费的情况，收据原件用于换取正式发票。否则在出现问题时，客户责任自负。
2.车辆保管费的缴存
2.1 停车场收取的所有车辆保管费都应及时按规定交给管理中心出纳。对于已经给客户服务业定额发票的收款，车场管理人员应交予出纳收款及等额的定额发票存根，出纳应开具等额收据给车场管理人员。对于客户直接交予出纳的车辆保管费，出纳应开具等额的发票给客户。
2.2 对于代开发商收取停车费用的情况，出纳收到款项后开具收据，并将收取的款项按约定时间交予开发商;开发商开具发票给出纳，由出纳转交给客户，同时以发票换取收款时开出的收据原件，将收据原件附在收据本中作废。出纳从车场收款员收到款项及转交该款项给开发商时，应使用“停车收费移交表”(一式三份)，并由相关三方签字确认。
3. 车辆保管费的核对
3.1 车场管理人员应对每笔收入都做好收款记录。当班结束后，车场收款员计算当天的收费金额，车场主管根据收费水单及收费记录核对当天的收款总额是否正确，并签名确认。
3.2 收款总额核对正确后，车场收款员将款项交予管理中心的出纳，签字确认后保留一份存档。
4. 发票的领用和缴销
4.1 停车场使用的发票由财务部在税务机关统一购买。
4.2 停车场使用的发票实行“先缴款后领票”，即先缴款缴销原领用发票后再领取新的发票。车场收款员定期到财务部办理领用和缴销手续，需在“发票收据购领核销记录表”上签字确认。
4.3 车场收款员在办理发票缴销手续时，需提供发票存根联和等额现金，并在“停车场收费移交表”(一式三联)签字确认。
篇2：xx奶业集团公司财务管理部部长岗位描述
**奶业集团公司财务管理部部长岗位描述
岗位名称：财务管理部部长部门名称：财务管理部
岗位编码：分支机构：财务中心
现任者：日期：201*年11月
1.相互关系：
a.直接上级：财务副总裁
b.直接下级：本部下属员工
c.其它内部关系(集团公司内部)：集团公司有关部门及各事业部对口部门
d.外部关系(集团公司外部)：税务、物价、财政、审计等政府机构及社会检查机构
2.工作职责：
a.负责集团公司一切会计报表、统计报表及相关财务资料的准确、及时报出，并提出分析供决策层参考;
b.负责集团公司行政人员费用开支的财务会计处理工作;
c.负责集团公司一切预算费用的支出;
d.负责集团公司内部各种款项的拨付及归缴;
e.负责指导各事业部财务处会计财务工作;
f.负责协调、接待税务、物价、财政、审计等政府机关或社会检查机构的检查或服务配合工作;
g.负责及时清缴各种税费;
h.拟出本部门所控制的年度费用预算。
i.负责参与各单位财务处的财产清查工作并负责汇总各单位财务处的清产核资表;
j.负责向资产管理部提交各部门的下年度的财务工作计划及预算。
3.权限：
a.提请财务副总裁聘任或解聘财务管理部的各位成员及其报酬、奖惩的建议权;
b.有权拒付一切非预算内的开支;
c.有权对不相关部门或单位拒绝提供集团公司的各种财务报表及相关财务资料;
d.有权要求各事业部财务处接受或拒绝税务、物价、财政、审计等政府机关或社会中介机构的检查或服务工作。
4.工作要求：
a.及时有效准确地向决策层报出相关财务资料及其分析;
b.对各事业部财务处业务工作进行指导，基本保证其符合国家财经政策法规及公司有关经济制度;
c.保障集团公司、内部会计信息的畅通，但同时要保密;
d.及时处理本部门的各种问题;
e.定期向财务副总裁上报有关公司财务资金方面的信息(重大信息必须及时上报)。
5.上岗基本条件：
a.具有本科以是文化程度，熟悉国家的财经政策法规;
b.年龄在25-50周岁之间;
c.从事财务会计工作5年以上且从事财务管理工作2年以上;
d.具有较强的分析、协调、沟通能力;
e.身体健康，能吃苦耐劳。
6.检查与考核：
a.财务中心副总裁不定期对财务管理部管理状况进行检查;
b.财务中心副总裁将根据财务管理部目标完成情况对财务管理部进行考核。
制定者：现任者：日期：
直接上级：日期
附加说明:
本文件由集团公司人力资源部制定并解释
本文件于20**年1月1日发布并实施
篇3：中外合资企业财务管理制度
中外合资企业财务管理制度
总则
1.为加强财务管理，适应社会主义市场经济体制的客观要求，进一步完善财务制度体系，维护投资者的合法权益，根据有关法律法规，制定本管理制度。
2.基本任务和方法：做好各项财务收支计划，对生产和经营过程进行控制、监督、核算、分析和评价工作，管好用好资金，保证资金和财产的安全，有效利用企业的各项资产，努力提高经济效益。
3.要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在公司经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。
财务人员管理
1.财务人员应当保持公司的商业秘密和财务信息。除法律规定或总经理同意外，不得私自向外界提供或泄露公司的财务信息。
2.财务人员调动工作，必须与公司指定的接替人员进行财务移交，且要一切手续完备，财务清楚后，方可调职。移交人员在办理移交的，须编制移交清单，交接完备后，交接双方和监交人在移交清单上签名或盖章。
3.财务人员要认真执行岗位责任制，各司其责，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、按期报账。
会计凭证和会计账簿
1.公司必须按照规定正确使用会计凭证，合理设置会计账簿，全面、系统、连续地记录公司的各项经济业务活动，及时，真实地反映公司的经营成果。
2.公司必须使用财务局统一监制的会计凭证、会计账本、会计报表，保持统一和规范。
3.财务人员填制凭证、登记账簿，必须严肃认真、正确及时，做到内容完整、数字正确，摘要简明，字迹整洁，不得潦草、模糊;发现差错应及时查明，并按规定进行更正，不得任意涂改，更换销毁凭证账册。
4.填制会计凭证和登记账簿，必须用钢笔或黑色签字笔写，不得使用铅笔或圆珠笔，画线、改错、冲账时可用红墨水笔。
5.记账凭证和账簿上的会计科目和子细目，以及往来账户名称，必须用全称，不得随意简化或用代号。
6.制记账凭证必须附有合法的原始凭证作为依据，各种原始凭证必须内容真实、手续完备、数字准确。对结账和更正错误的记账凭证，可以不附原始凭证。
7.各种空白支票、发票、收据，都应指定专人保管，并设立登记簿，登记领用日期、数量及起讫号码，并由领用人合适签收，防止丢失。
8.公司必须设置总账、日记账和明细分类账，并根据业务和管理的需要，设置备种辅助或备查簿。
9.启用会计账簿要在会计账簿行上写明公司名称和账簿所属年度，账簿内的“账簿起用表”要填写齐全。
10.登账必须根据经过审核无误的记账凭证进行登记，每一笔账都要记明记账凭证的日期、凭证号码和经济事项的摘要。登记账簿应按日期和编号的顺序记账，不能前后颠倒、不得跳行、隔行。
11.各种账簿在记账完毕后，必须结出余额，按月进行核对，保证账账相符、账表相符、账实相符。
12.记账凭证及账簿，都必须定期按日期及编号顺序装订成册，加上封面，记账凭证上注明年度、月份、起讫、号数、分册号数及财务主管人员，逐册编号，交由专人登记会计档案目录簿。
13.会计凭证、账簿和报表，是公司的重要档案，必须指定专人妥善保管、做到完整无缺、便于调阅，无关人员未经财务经理及公司总经理同意，不准任意查阅会计档案。未经财务部经理批准，不准擅自复印或外借。
流动资金的核算
1.经管债权(应收账款、预付账款、其他应收款)账目的财务人员经常清理各账户款项，定期与有关单位核对余额，经常向部门主管汇报债权清理情况，督促经办人员及时结清和收回债权。
2.公司应按当年未应收账款、应收票据、预付账款等应收款项的余额计提一定比例的坏账准备金，纳入管理费用。
3.公司根据国家统一规定确认坏账损失，即：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产和担保人清偿后，仍然不能收回的部分。其次，因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的账款。
4.严格坏账损失的控制及审批程序。公司若发生坏账损失时，应先书面报告公司财务部初审、财务部经理复审，经公司总经理批准同意后方可冲账。如因个人责任造成坏账的责任者要视情节分别给予经理、行政处罚直至追究刑事责任。
5.存货的计价方法规定执行。
收入、成本费用
1.按下述规定收入的实现：
⑴商品或产品已经发出，劳务已经提供，同时收讫款或取得收取价款的凭据时，确认收入的实现。
⑵在交款提供方式的情况下，如货款已收到，发票账单和提货单已经交买方，无论商品、产品是否发出，都作为收入的实现。
⑶采用预收货款销售的商品和产品，在商品、产品发出时作为收入的买现。
⑷委托其他单位代销的商品、产品，收到代销单位的代销清单后作为收入的实现。
⑸在采用承付结算方式销售商品、产品或提供劳务的情况下，应当在商品、产品已经发出，劳务已经将发票账单提交银行办委托收手续后作为收入的实现。
⑹采用分期收款方式销售商品、产品，按合同约定的收款日期作为收入的实现。
⑺公司出口销售的商品、产品、陆运以取得承运货物收据或铁路运单、海运以取得出口装船提单，空运以取得空运单，并实行办理出口交单后作为收入的实现。
2.实现的销售收入，应按实际价款记账，当期发生的销售退回，不论是属于本期还是以前期间销售的，都应冲减当期的收入和成本。销售商品发生的销售折让(折扣)支出，应冲减当期的销售收入。
3.当月实现的收入应全部记入当月账内，并按配比原则计算与收入有关的成本、费用、税金。这些成本、税金费用应单独核算，在财务报表上单独反映，不得低减销售收入。
4.公司应按会计核算的规定设生产成本，工程成本、制造费用、管理费用、销售费用、财务费用等科目对成本和费用进行归集和核算。
5.公司应根据产品种类建立产品成本明细台账，做到记录完整、核算准确、资料齐全。同时，要分析成本、费用的升降原因，采取必要措施，努力降低成本，提高效率。
6.公司要严格控制成本费用开支范围和开支标准，严格定额管理，做到精打细算，厉行节约，降低成本。
财务报告与财务评价
1.月报、季报：资产负债表、利润表、管理费用明细表、销售费用明细表、制造费用明细表。
2.年报：企业除报送月报、季报所列表式外，还需加报：现金流量表。
3.公司在报送年度会计报表时，应附送财务分析报告。主要说明：
公司的生产经营情况;
利润完成情况;
资金使用及周转情况;
债权债务变动情况;
各类资产增减变动情况;
主要税项交纳情况;
成本、费用升降情况;
其他财务会计方面需要说明的问题包括：
总结和评价公司的财务及经营成果，认真分析影响财务指标变动的各个因素。财务指标主要包括：资产负债率、流动比率、速动比率、应收账款周转率、存货周转率、资本利润率、营业收入利税率、成本费用利润率。流动资金周转天数、次数等。