雅信物业财务管理制度
(本制度涉及金额和审批权供参考依据，具体实施结合实际情况调整)
第一章 总 则
1.1为了规范公司的财务管理行为，加强公司财务管理，保证公司资产的
安全、完整与增值，促进公司的发展，制定本制度。
1.2公司财务管理的基本原则是：按照国家《企业财务通则》和有关政策法规，结合各部门的运营实际，合理组织并规范、优化企业的财务活动，正确计算和反映各部门的经营成果及财务状况，严格执行国家和公司规定的各项财务开支范围和标准，切实提高各部门财务管理的效率和水平。
1.3公司财务管理的基本职责是：认真遵守国家财经法规和公司各项财务制度，充分发挥核算、监督、控制职能，建立健全内部控制制度，做好财务管理基础工作和各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理使用资金，有效利用各项资产，大力开展增收节支，努力提高经济效益。
1.4公司内实行统一领导、分级管理、分别核算、利润留成的财务管理体制。公司的财务管理工作在公司总经理、财务管理部及政府相关职能部门领导下，由财务管理部负责人主管，财务管理部具体负责，并主动接受政府职能部门的检查监督。
第二章 固定资产管理
(一)分类与界定:
2.1公司内各部门的固定资产分为五大类：
1) 房屋建筑物(厂房、写字楼、宿舍、住宅等)
2) 电子设备(空调、电脑、打字机、程控设备等)
3) 运输设备(各种机动车辆)
4) 机械设备(机加工设备、工程机械、发电机组等)
5) 其他(办公柜、台等)
2.2使用年限超过1年以上，单位价值1000元以上的有形资产，均应列为固定资产;对一些单价不足1000元，但数量众多，在企业的生产经营中发挥较大作用的，也应列为固定资产;
(二)购置与验收:
2.3固定资产的购置应由使用部门提出申请，按规定的审批权限进行审批后，由实物管理部门负责购买，使用部门验收，验收后同时填写《物资/服务申请报告》和《资产情况审核单》，并由实物管理部门根据《资产情况审核单》的内容登记且明确实物责任人后方可投入使用。
2.4固定资产购置经办人应在购置完成后持《物资/服务申请报告》和《资产情况审核单》及有效发票到财务管理部办理报账手续，财务部须查验上述手续是否完备并核对购入资产的内容、附(备)件、价格等与合同、发票、单据一致后方能入账。
2.5购置的固定资产不得以个人名义定购、办理产权登记、注册等。
(三)审批权限：
2.6购置固定资产(不含厂房、车辆)单价1万元以下由总经理审批;单价1万元以上由地产公司董事长审批。
2.7购置办公楼宇、厂房、住宅、车辆需附专题报告，报公司总经理签署意见，后报地产公司董事长审批。
2.8报废、转让固定资产以及固定资产盘盈、盘亏的处理和计划外购置非生产用固定资产(不含办公楼宇、厂房、车辆)单价5千元以下由公司总经理审批;单价1万元以上逐级上报后，由地产公司董事长审批。
(四)日常管理：
2.9财务部应建立固定资产明细分类账，详细记录固定资产的购入、调拨、结存情况，并设立辅助台账;实物管理部门应建立固定资产卡片，详细记录固定资产名称、规格、型号、使用单位责任人、投入使用日期、原始金额、维修记录等情况;使用部门应指定责任人，负责日常使用管理及维修、保养;财务部、实物管理部门、使用部门应至少半年核对一次，做到账、卡、物相一致。
2.10坚持年度盘点制度，由实物管理部门组织，财务部配合，每年至少盘点清理一次，检查其使用情况，编制固定资产清查盘点明细表，并写出书面报告，对盘盈、盘亏的资产要找出原因和责任人等，按规定的审批程序和权限，报有关领导和部门批准后处理。
2.11对长期闲置的固定资产，应积极变现，不能正常使用，无修复价值的，要及时办理报废手续，固定资产的报废、转让，均需按规定的审批权限审批后方能办理。
2.12对因使用、保管不善而造成的固定资产损坏或丢失，由有关责任人员按重置价值或账面净值赔偿损失。
2.13应按有关规定正确计算固定资产折旧。对已提足折旧、仍有使用价值的固定资产，不得办理报废手续;已无使用和修复价值，但尚未提足折旧的固定资产，可按规定的权限审批后报废。
2.14公司内固定资产调拨，由调出单位填写《资产情况审核单》并随资产一起走，调入方凭《资产情况审核单》登记资产台账，调出方要及时注销资产。
第三章 流动资产管理
(一)现金管理：
3.1各部门现金(指存放于出纳处的人民币和外币以下同)的使用范围须按国家《现金管理办法》进行，范围之外的现金使用应通过银行或公司内转账结算，不得由出差、采购人员携带大量现金外出，不得为任何单位和个人套取现金。
3.2各部门必须核定库存现金限额，报财务管理部批准并备案，限额的核定以本部门3-5天的现金用量为准，凡超过库存现金限额应及时送存银行。
3.3除零星现金收入可以补充库存外，收入的现金应当天送存银行，在银行停止收款后收进的现金，应当采取妥善保管措施，于第二天送存银行，金额超过3000元的须送存夜间银行。
3.4出纳员在办理现金收付款时，必须检查是否按规定的审批权限及程序进行审批，不得受理未按规定审批的收付款业务;不得受理不完整、不真实、不合法的内部凭证，并视情况报告财务部负责人。
3.5出纳员在办理现金收付款时，应坚持"当面点清"制度，每笔现金收付后，须加盖现金收讫或现金付讫戳记，并即时入账。
3.6 现金日记账应使用订本式账簿，实行会计电算化的单位，出纳员仍要设置现金管理系统，逐笔登记。
3.7出纳员必须做到"日清月结"，日记账与库存现金应于每日终了后核对，如出现长短款，应报告财务管理部，查明原因及时处理。
3.8不准用白条抵现;不准因私借现金;不准保存账外现金。
3.9财务管理部应对库存现金进行经常性和突然性检查。
3.10财务管理部应定期对各开户行的户头进行清理、核对，对不再使用的账户应及时办理销户手续;严禁出租(或出借)银行账户。
3.11出纳员每月终了后于5个工作日内，应根据银行对账单仔细核对和清理银行日记账，查明未达账项及其原因，编制《银行存款余额调节表》及说明，报公司财务管理部审核。
3.12银行存款的支付需要按规定的审批权限，履行审核程序，做到单据齐全、审批手续完备、合符规章。
3.13各部门管理人员因公出差、接待客户或购买小额物品等，可申请借支备用金;财务部可根据业务情况，确定借支备用金的合理限额;严格控制管理人员借取大额备用金。
3.14借支备用金需由经手人填写《借款申请单》，并注明借款用途、金额、预计还款时间等，并经过规定的审批程序。
3.15借支的备用金应在业务完成后十天内报销或清还，对未按规定及时清还者，公司财务管理部应通知人事部门从借款人当期或下月工资中予以扣还;并不得批准其再次借款。超过三个月仍未清还，且欠款超过1000元者，提交所在部门或有关部门严处，并视同占用本单位资金，按银行利率计收利息。
3.16管理人员调离公司时，原所在部门应督促还清各种借款，未清者，人事等有关部门不得予以办理调离手续。
3.17财务管理部应逐月清理并将备用金结欠情况通报各有关部门和个人。
(二)存货管理：
3.18各部门存货管理应遵循采购、验收、付款、保管、使用相分离，会计全面监督的原则。涉及各个环节的业务不能由一个人承担，会计员、出纳员不得兼办采购或保管业务，采购员、保管员不得兼任或代办会计业务。
3.19各部门必须建立严格出入库手续，办理出入库手续时必须使用规范的凭证，设立实物账(卡)，定期登记物资出入库的动态，做到存货进出有据。
3.20仓库应设立反映数量的明细账，按类别、品种、型号、规格，逐笔登记库存动态。财务人员应至少每月对仓库的账目进行审查、核对并签章。
3.21各部门要定期组织清查、盘点工作，切实保证账、卡、物三者相符。每年至少在年终全面清查盘点一次，该项工作必须要有财务人员参加。
3.22盘点过程中，要认真负责地填制《仓库物资盘点表》，除盘点数量外，也要检查存货的质量状态和积压状况等，如发现盘盈、盘亏或毁损、积压等，应查明原因和责任，并按规定程序上报审批。
3.23对存货短少、毁损实行索赔制度。由于个人原因造成的短少、毁损，应照价赔偿;由于外部原因造成短少、毁损，应采取措施索赔;因管理不善造成的短少、毁损，视不同情况分别追究有关人员的责任后处理。
3.24对已领用的低值易耗品，应设置备查账簿进行登记，并视同存货进行日常管理。
第四章 收入及费用管理
4.1各部门应按照国家财政部《会计核算制度》有关规定，正确确认收入的实现，严禁收入不入账或收入挂账而不结转销售等隐瞒、截留收入，切实按收入与费用配比原则结算当期利润。
4.2各部门应根据公司的要求，结合经营目标和行业特点，挖掘潜力，努力降低生产经营成本，并正确处理成本与质量、市场资金周转等方面的关系，争取最大经济效益。
4.3各部门的成本工作须遵从国家关于成本开支范围和成本核算等方面的规定，并根据成本管理的要求，围绕责任成本中心进行核算，建立以责任成本中心为对象的成本经济责任制。
4.4公司应于年初编制当年的生产(开发)成本计划及期间费用计划，确定当年的成本耗费水平及可比费用的降低任务和降低措施，并将成本费用计划任务分解到各部门。年度成本计划须报上级单位存查。
4.5各部门应严格控制成本计划执行中的超支因素，财务管理部可根据情况分别作出拒付、要求重新申报计划及报经总经理审批同意等处理意见。
4.6各部门应定期进行成本分析工作，将实际成本和实际消耗定额与计划成本、计划定额、目标成本等进行对比，总结经验，找出偏差，解剖原因，明确责任，并及时采取必要的纠正措施。
4.7稽核人员应定期对银行结算票据的使用情况予以查核。
第五章 财务印鉴及票据管理
5.1财务印鉴须由两人(或以上)分工保管;出纳员不得保管财务专用章。银行结算票据、财务收款收据等统一由出纳员保管，财务印鉴不得预留在空白财务票据上。
5.2财务部应设置支票、银行汇票、商业汇票等银行结算票据的领用登记本，实行登记领用制度，详细登记金额、用途、期限、号码、收款单位等内容，并由领用人签字。
5.3特殊情况签发不填写金额支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签 发日期、规定限额等，并由领用人在登记本签字确认。
5.4收到外单位开出的结算票据时，应立即向银行申请兑付，并坚持收妥确认原则，未经确认，不得做出付款等行为。
5.5严禁签发空头支票、无能力按期付款的汇票和有效期超出的支票。
5.6如遇银行结算票据遗失，直接责任人应立即通知出纳员，并去银行办理挂失手续;逾期未用的银行结算票据，领用人应及时交回出纳员，办理注销手续，对填写错误、过期失效的银行结算票据，出纳员应加盖"作废"戳记，连同存根一并保存。
第六章 附 则
6.1本制度由**市雅信物业管理有限公司批准施行，适用于公司内各部门。
6.2各部门可根据自身情况对本制度制定实施细则，或作一定的修改补充，报公司财务管理部批准。财务管理部未批准修订前，按本制度执行。
6.3本制度未涉及或未尽的财务管理事项，按公司或国家的有关规定执行。本制度由财务管理部负责解释和修订。
篇2：公司财务管理制度范例
公司财务管理制度范例
第一章 总则
第一条 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条 公司会计核算遵循权责发生制原则。
第三条 财务管理的基本任务和方法：
（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
（三）加强财务核算的管理，以提高会计信息的及时性和准确性。
（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。
（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第四条 财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第二章 财务管理的基础工作
第五条 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
第六条 公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
第七条 健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。
第八条 做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和数据的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。
第九条 会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数字与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。
第十条 建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。
第十一条 会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。
第三章 资本金和负债管理
第十二条 资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。
第十三条 经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。
第十四条 公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。
第十五条 公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。
第十六条 加强应付帐款和其他应付款的管理，及时核对余额，保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准后处理。
第十七条 公司对外担保业务，按公司规定的审批程序报批后，由财务管理中心登记后才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满后及时督促有关业务部门撤销担保。
第四章 流动资产管理
第十八条 现金的管理：严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。
第十九条 严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面余额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。
第二十条 银行存款的管理：加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。
第二十一条 出纳人员要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款余额调节表，对未达帐项进行分析，查找原因，并报财务部门负责人。
第二十二条 应收帐款的管理：对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏帐。
第二十三条 其他应收款的管理：应按户分页记帐，要严格个人借款审批程序，借款的审批程序是：借款人→部门负责人→财务负责人→总经理。借用现金，必须用于现金结算范围内的各种费用项目的支付。
第二十四条 短期投资的管理：短期投资是指一年内能够并准备变现的投资，短期投资必须在公司授权范围内进行，按现行财务制度规定记帐、核算收入成本和损益。
第五章 长期资产管理
第二十五条 长期投资的管理，长期投资是指不准备在一年内变现的投资，分为股权投资和债权投资。公司进行长期投资应认真做好可行性分析和认证，按公司审批权限的规定批准后，由财务管理中心办理入帐手续。公司对被投资单位没有实际控制权的长期投资采用成本法核算；拥有实际控制权的，长期投资采用权益法核算。
第二十六条 固定资产的管理：有下列情况之一的资产应纳入固定资产进行核算：①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与经营有关的设备器具、工具等；②不属于经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的。
第二十七条 固定资产要做到有帐、有卡，帐实相符。财务部负责固定资产的价值核算与管理，综合管理部负责实物的记录、保管和卡片登记工作，财务部应建立固定资产明细帐。
第二十八条 固定资产的购置和调入均按实际成本入帐，固定资产折旧采用直线法分类计提，分类折旧年限为：
（一）房屋、营业用房 30年
（二）通讯设备、交通运输设备 3年
（三）电子计算机、办公及文字处理设备 3年
（四）电器设备、安全保卫设备 3年
第二十九条 已经提足折旧、继续使用的固定资产不再提取折旧，提前报废的固定资产，不再补提折旧。当月增加的固定资产，当月不提折旧，当月减少的固定资产，当月照提折旧。
第三十条 对固定资产和其他资产要进行定期盘点，每年末由综合管理部负责盘点一次，盘点中发现短缺或盈余，应及时查明原因，并编制盘盈盘亏表，报财务部审核后，经总经理批准后进行帐务处理。
第三十一条 无形资产指被公司长期使用而没有实物形态的资产，包括：专利权、土地使用权、商誉等。无形资产按实际成本入帐，在受益期内或有效期内按不短于10年的期限摊销。
第三十二条 递延资产是不能全部计入当期损益，需要在以后年度内分期摊销的各项费用，包括开办费，租入固定资产的改良支出和摊销期限超过一年，金额较大的修理费支出。开办费自营业之日起，分期摊入成本。分摊期不短于5年，以经营租入的固定资产改良支出，在有效租赁期内分期摊销。
第六章 收入管理
第三十三条 公司的营业收入包括手续费收入、其他营业收入等。营业收入要严格按照权责发生制原则确认，并认真核实、正确反映，以保证公司损益的真实性。
第三十四条 营业收入要按照规定列入相关的收入项目，不得截留到帐外或作其他处理。
第七章 成本费用管理
第三十五条 公司在业务经营活动中发生的与业务有关的支出，按规定计入成本费用。成本费用是管理公司经济效益的重要内容。控制好成本费用，对堵塞管理漏洞、提高公司经济效益具有重要作用。
第三十六条 成本费用开支范围包括：利息支出、营业费用、其他营业支出等。
（一）利息支出：指支付以负债形式筹集的资金成本支出。
（二）营业费用包括：职工工资、职工福利费、医药费、职工教育经费、工会经费、住房公积金、保险费、固定资产折旧费、摊销费、修理费、管理费、通讯费、交通费、招待费、差旅费、车辆使用费、报刊费、会议费、办公费、劳务费、董事会费、奖励费、各种准备金等其他费用。
（三）固定资产折旧费：指公司根据固定资产原值和国家规定的固定资产分类折旧率计算摊销的费用。
（四）摊销费：指递延资产的摊销费用，分摊期不短于5年。
（五）各种准备金：各种准备金包括投资风险准备金和坏帐准备金。投资风险准备金按年末长期投资余额的1%实行差额提取，坏帐准备金按年末应收帐款余额的1%提取。
（六）管理费用包括：物业管理费、水电费、职工工作餐费、取暖降温费、全勤奖励费等其他费用。
第三十七条 职工福利费按工资总额14%计提，工会经费按工资总额2%计提，教育经费按工资总额3%计提。住房公积金经批准后，由公司按职工工资总额的一定比例逐月交纳。
第三十八条 加强对费用的总额控制，严格制定各项费用的开支标准和审批权限，财务人员应认真审核有关支出凭证，未经领导签字或审批手续不全的，不予报销，对违反有关制度规定的行为应及时向领导反映。
第三十九条 公司各项成本费用由财务管理中心负责管理和核算，费用支出的管理实行预算控制，财务管理中心要定期进行成本费用检查、分析、制定降低成本的措施。
第八章 利润及利润分配管理
第四十条 公司营业利润＝营业收入－营业税金及附加－营业支出
利润总额＝营业利润＋投资收益＋营业外收入－营业外支出
（一）投资收益包括对外投资分得的利润、股利等。
（二）营业外收入是指与公司业务经营无直接关系的各项收入，具体包括：固定资产盘盈、处理固定资产净收益、教育费附加返还款、罚没收入、罚款收入，确实无法支付而按规定程序经批准的应付款项等。
（三）营业外支出是指与公司业务经营无直接关系的各项支出，具体包括：固定资产盘亏和毁损报废净损失、非常损失、公益救济性捐赠、赔偿金、违约金等。
第四十一条 公司利润总额按国家有关规定作相应调整后，依照缴纳所得税，缴纳所得税后的利润，按以下顺序分配：
（一）被没收的财物损失，支付各项税收的滞纳金和罚款；
（二）弥补公司以前年度亏损；
（三）提取法定盈余公积金，法定盈余公积金按照税后利润扣除前两项后的10％提取，盈余公积金已达注册资本的50％时不再提取。
（四）提取公积金、公益金按税后利润的5％计提，主要用于公司的职工集体福利支出。
（五）向投资者分配利润，根据股东会决议，向投资者分配利润。
第九章 财务报告与财务分析
第四十二条 财务报表分月报和年报，月报财务报表包括资产负债表、损益表。年度财务报表包括资产负债表、损益表、现金流量表、营业费用明细表、利润分配表。公司财务月报表应于次月15日内完成，年度财务会计报告应于次年90日内制作，必要时聘请会计师事务所进行审计。
第四十三条 年末还应报送财务情况说明书。财务情况说明书主要内容包括：
（一）业务、经营情况，利润实现情况，资金增减及周转情况，财务收支情况等。
（二）财务会计方法变动情况及原因，对本期或下期财务状况变动有重大影响的事项；资产负债表制表日至报出期之间发生的对公司财务状况有重大影响的事项；以及为正确理解财务报表需要说明的其他事项。
第四十四条 财务分析是公司财务管理的重要组成部分，财务管理中心应对公司经营状况和经营成果进行总结、评价和考核，通过财务分析促进增收节支，充分发挥资金效能，通过对财务活动不同方案和经济效益的比较，为领导或有关部门的决策提供依据。
第四十五条 总结和评价本公司财务状况及经营成果的财务报告指标包括：①经营状况指标：流动比率、负债比率、所有者权益比率；②经营成果指标：利润率、资本利润率、成本费用利润率。
第十章 会计电算化
第四十六条 会计电算化硬件设备是指专用于会计电算化的微机及其配套设备，包括服务器、工作站、网线、打印机、ups电源等。会计电算化硬件设备由财务管理中心统一管理和使用，非会计电算化工作人员一般情况下不得使用，特殊情况确需使用时，应经财务管理中心经理批准，在不影响会计电算化正常工作情况下进行。
第四十七条 财务软件是用于完成会计核算、处理会计业务的软件。操作人员在实际工作中发现软件的设计功能未能正常实现时，应立即与软件开发商联系，进行修改、调试，完成调试后，应及时检查、核对，以确保相应帐务数据和功能模块的正确性。
第四十八条 每月10日前对上个月的会计数据进行备份。操作人员运用财务软件必须是通过系统菜单选项进入系统操作，应根据工作需要设置操作权限和密码。操作人员对使用的硬件设备的安全负责。下班时，应关闭设备的电源。设备的开启和关闭应严格按规范程序进行。
第四十九条 公司会计电算化未通过财政部门评审之前，采用微机和手工帐并行的办法。每月末，会计核算人员必须将手工帐与微机帐进行核对。保持手工帐与微机帐一致。
第五十条 企业银行电子支付系统的管理，严格按照企业银行电子支付程序和权限规定执行。电子支付密码器、智能ic卡、帐户密码和操作人员密码是使用企业银行系统的关键要素，应妥善保管，主管卡和操作员卡应按照分管并用的原则，由财务管理中心负责人和操作员分别设制密码，不得一人统管使用。
第十一章 附 则
第五十一条 本办法由公司财务管理中心负责解释。
第五十二条 本办法自董事会通过之日起开始施行。
篇3：公司财务管理制度
公司财务管理制度
1、严格执行国家规定的财务会计制度和有关财经纪律，按《会计法》办事，遵章守法，做好财务会计工作。
2、财务部负责全公司的经济总核算，并要综合公司资金动作的情况、管理费收入和费用开支的资料定期向总经理报告。
3、负责组织各部门编制收支预算草案，根据总经理的指令，结合公司的情况进行综合平衡。编制公司年度的财务预算草案，定期对执行情况进行分析，并作出书面报告送总经理。
4、管理和控制各部门编制收支计划，平衡工作，严格检查备用金的使用，严格执行库存现金限额制度，负责全公司资金动作的组织和调动，定期把资金变化情况向总经理汇报。
5、遵循权责发生制原则及时完成收支核算，做好财务记载，正确核算，按时准确编报会计报表。
6、每月按时向各租户收取管理费，做好收支结算表、欠缴管理费情况表，编制月、季、年度损益表和资产负债表。
7、负责公司的各项财产登记、核对工作，保证资产更新的资金来源，保障资产的更新换代。
8、公司的各项开支力求做到严格审核、合理开支，对违反规定，未经审批的开支一律不得报销。
9、拟定财务计划，参与公司各项经营管理活动，搞好增收节支，提高经济效益。