第三部分夜审稽核操作规范
一、接替前台收银工作，为客人办理入住、退房手续(具体业务流程参考前台收银部分，略)。
二、夜审前准备工作。a、检查已收档收银点帐单、报表是否全部上交，是否存在少交账单的现象;查看电脑中是否存在未结帐帐单，如有以上现象，则将其收银员记录下来，上交收银主管待处理。b、检查前台有无各个部门送来的尚未入帐的单据，如有，将其输入电脑，并放入各自房间的帐夹里。c、与接待、楼层核对房态、房价，查看是否存在房态、房价不符现象，是否存在已入住未开房，客人已退电脑未退等现象，如有应及时查明原因。
三、电脑夜间稽核。a、执行房租预审及入帐，选择"否"查看房租预审报表中入帐情况是否存在房租不正常现象，核对完后，再执行房租预审及入帐，过房租，生成房租入帐报表后打印。b、执行夜间稽核及其他处理，查看电脑是否执行了客人续住，正确无误后，电脑自动稽核，稽核完毕后，查看系统是否自动更改营业日期。c、在执行夜间稽核转日期之后，早上6：00以前有客人到酒店入住，在早上6：00整再次执行房租预审及入帐，让电脑自动过房租。
四、审核a、*打印当日ic卡系统报表，并入千里马ic卡系统打印当日ic卡减值报表，两表相核对，查看其差额是否与收据金额是否一致，发现错误及时补救，并记录下操作收银。b、*打印ic卡消费报表，餐厅收入及财务记录日报表、娱乐收入及财务记录日报表、客房收入及财务记录日报表，客房、餐厅、娱乐转ar帐报表，核对ic卡消费数是否一致。c、核对餐厅收入及财务记录日报表、娱乐收入及财务记录日报表与客房收入及财务记录日报表上前台客帐数是否一致。d、打印前台、综合收银招待明细表，与实际帐单核对，查看招待是否符合手续。e、打印餐饮打折、服务费变动表，赠送免单、单品折扣报表、免零报表、冲减报表、异常帐单报表，审查餐娱帐单，审核其是否符合规定手续。f、打印上日(如还没有执行电脑中"夜间稽核"则为本日)菜单统计报表与每张账单核对，查看账单金额与报表上对应统计数是否一致(如有不一致的现象应立即上报)，是否有账单未上交，并审核每一个账单，是否存在少收、多收的现象,审核各种优惠券、免费券及有价证券的使用是否符合有关规定。g、打印前台实际结账退房报表审核前台入住、退房、结账的时间，房租是否全部计入，应加收半天房租或全天房租是否加收，免收或少收是否有规定的批准手续。h、审核每日客房迷你吧报表、杂项租金报表、商务吧消费报表、赔偿报表，并与客房营业日报中数字相核对;i、核查在住客人在宾馆的消费是否全部计入房间帐，有无漏入或错入的数额，帐单的计算是否正确，帐款是否全部结清。j、检查退房帐单上款项是否正确，是否符合规定手续，是否有客人签名，现金结帐要与电脑报表核对其金额与电脑是否吻合。k、进入帐务查询，查前台收银帐务打印调整帐、对冲帐，优惠帐等与前台帐单相核对，核查前台打折、冲减是否正常，是否符合手续。
五、报表
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a、查看夜审工作底表是否平帐，如不平，则应在夜间稽核中执行重新统计报表，如仍不平，则上报财务部。b、登记挂帐，并核查挂帐结算的款项是否正确、单位是否正确、是否符合规定手续，并与客房、餐厅、娱乐转ar帐报表相核对。c、打印当日现金收入简表。
六、稽核报告将当日夜审过程中所发现的问题一一记录下来，待收银主管核实处理，整理当日单据，做好交接班。
篇2：制药公司会计员(债权债务/报表、稽核)职务说明书
浙江**制药股份有限公司
职务说明书
职务名称：会计员(债权债务/报表、稽核) 职务级别 ：职务编号：
工作部门：财务部上级主管：经理撰写日期：20**.9.18
撰写人：zz 部门审核： 人力资源部批准：
一.职务目标：
岗位设立目的，职权范围和主要内容。
为准确提供会计信息，有助于公司领导进行合理决策，有助于强化内部管理，维护企业利益，避免不必要 的坏账损失。必须真实准确及时编制相应会计报表。按照内控制度，稽核费用报销凭证，核算处理本单位发生的往来款项。
二.主要职责
按照由主到次顺序书写，列举主要工作内容，用关键动词表述所担负责任。
1、准确及时编制本部和合并会计报表，做到内容完整、数字真实、计算准确，不得漏报或者任意取舍。
2、按照相关制度、开支标准，审核报销凭证，对不真实、不规范、不合理事项进行事前监督，并将有关事项及时反馈领导。
3、及时整理各种往来款项的结算情况，每月根据月末余额通知配合有关部门及时清理，并按照要求提供清理结果。
三.职位要素;
1.知识结构
描述完成此项工作所需的相关知识，与之相关的理论，术语，概念，原则，规程，技术等理解力的要求，描述专业、学历要求，专业岗位培训，自我进修以及工作实践经验、年限的要求。
1、大专以上财务或相关学历;
2、1年以上财务、会计工作经验。
3、熟练掌握会计制度、财务管理知识。
4、熟练掌握计算机的操作技能，会使用办公软件尤其是财务软件。
5、具备会计从业资格证书及初级会计资格证书。
2.复杂程度
从工作本身的性质、任务的多样性、获得指导与帮助的可能性、工作的范围以及时效性等几方面考虑，描述此项工作对于一个受过全面培训或已可称为合格的员工来说，其难易程度。
需经常与子公司进行沟通，了解子公司在实际会计核算工作中需协调问题和业务难点，以便统一财会 政策，真实反映企业财务信息。
3.责任范围
( 1) 工作的自由度：
从以下几方面说明该工作的自由度：内部的书面指示，规程，政策以及外部法律，法规对之的束缚力;完成该项工作的时间要求，任务的多样化以及所需的主动能动性。
1、遵守国家各项财经法规和企业内部控制制度、稽核制度等。
2、主动协调子公司和相关部门的工作。
( 2) 范围：
描述工作直接影响的最大范围：科室、部门或工作单位，生产线、车间或全公司。
1、本岗位履行会直接影响到公司各部门费用开支的真实性、合法性。
2、影响公司盈利结果数据的准确性。
4.人际关系
描述完成此项工作需与公司内外其他人的联系的工作要求。注意从简单的信息交换到复杂的讨论和谈判的关系的排列。描述具体联系的机构和对象，相互关系的重要性和频率，以及对公司的潜在影响。
1、在公司内部经常与涉及到费用报销、暂付、暂借款部门有业务联系。
2、在公司外部需经常与子公司进行沟通，经常与有往来款项单位进行往来款项的核对。
5.实施管理
(1)人员管理：
描述直接和间接管理着的员工的层次和数量，在提供指导和控制功能中的角色。
无
(2) 职能监督
描述对机构的组织、决策、指导功能。包括水平、类型、管理多样性，个人决定人、财、物权限。
1、根据企业内控制度，有对费用开支稽核、监督的权限。
2、根据股份公司合并报表规定，对本级及子公司进行规范合并的权限。
6.操作技能
(1)技能水平
描述完成此项工作对于手臂，手，手指的灵活性、精确性、速度和协调性的要求。 包括活动和需要培训的性质。操作技能对于此项工作重要程度如何?
熟练操作计算机，尤其是掌握财务软件处理系统。财务工作的准确性、及时性，高效率完全依靠此技能。
(2)应用程度
描述每日应用操作技能的时间有多少?
每日平均运用计算机4小时
7.集中视力
描述所要求集中视力的程度。考虑可能因阅读，测量仪器，标尺度，查疵点等长时间用眼和集中视力而引起的眼睛紧张和疲劳。每日需集中视力的时间有多少?
每日集中视力近6小时。
8.体力消耗
描述完成此项工作所需的能力和努力的总和由于完成工作所产生的紧张和不适。指出被移动物体的重量，工作的重复性，进行的速度，走，站，举，拉，推，运送，上升等的程度。
体力消耗较少。
9.工作环境
(1)工作条件
描述完成工作时环境引起的身体的不适。使一个身体(能力和灵敏性)正常的人感觉不舒服和讨厌的环境程度如何?
长时间使用计算机会带来眼睛的不适，无其它明显不适感。
(2)夜行。 通常每月有几个晚上因工作需要出差不在家。
一般不出差。
篇3：m公司内部稽核制度
m公司内部稽核制度
1.目的：为了正确行使会计监督，确保资本所有者的的财产安全、完整， 根据《中华人民共和国会计法》，特制定本制度。
2.适用范围：本规定适用于公司及分子公司。
3.稽核工作的主要内容
3.1事前稽核：即事前审核公司所编制的费用预算和成本计划，具体审核计划指标项目是否齐全、编制依据是否充分、数字计算是否正确、各项计划指标是否衔接等。稽核后提出改进意见。
3.2事中稽核：稽核日常发生的财务收支，查验收支是否符合计划、预算的要求，是否符合有关法规和制度，如发现问题，应及时报告领导并按规定处理。
3.3经常稽核：要经常对所有会计凭证、会计帐薄和会计报表进行合法性、真实性进行查验稽核。
4.稽核工作职责分工
4.1财务部负责人，负责对财务收支计划、费用预算、成本计划执行情况及其结果进行稽核。
4.2各岗位财务人员，负责对本岗位的原始凭证、记帐凭证、帐薄、报表的日常稽核。
4.3审核人员负责对原始凭证、记帐凭证的日常稽核。
4.4内部审计人员负责对凭证、帐薄、报表进行复查稽核。
5.稽核工作基本方法
5.1原始凭证的稽核
5.1.1形式上，稽核凭证名称、填制日期、单位名称、经济业务、内容摘要、数量、单价、金额、增值税及各种签章是否齐全、手续是否完备;
5.1.2内容上，稽核原始凭证列示的经济业务是否真实、正确、合法;
5.1.3在稽核过程中，若发现不合规范的原始凭证，一般情况请经办人补办手续，如弄虚作假，应报请领导处理。
5.2记帐凭证的稽核
5.2.1形式上，稽核填制日期、会计科目、经济业务内容摘要、借贷金额及制单人签章是否齐全、手续是否完备;
5.2.2内容上，稽核凭证反映的经济业务是否真实、正确、合法，原始凭证与记帐凭证是否一致，会计分录是否正确;
5.2.3记帐凭证稽核合格后，即可作为登记帐薄的依据。
5.3会计帐薄的稽核
5.3.1稽核会计帐薄是否按照总分类帐、明细分类帐、日记帐设置;
5.3.2稽核是否按记帐规则登记帐薄;
5.3.3稽核是否按序时要求登记日记帐;
5.3.4稽核是否按规定按时结帐、对帐，帐帐、帐证、帐实是否相符。
5.4会计报表稽核
5.4.1形式上，稽核会计报表封面的填写和签章是否齐全，应报送的种类是否齐全;
5.4.2数字上，稽核年初数与上年数是否一致，本年发生数是否以会计帐薄为依据，表与表之间、项目与项目之间的钩稽关系是否正确，应具有平衡关系的报表是否平衡;
5.4.3内容上，稽核资金及其运用是否合理，利润形成及其分配是否合规，成本计算是否正确、真实等，报表项目填列是否齐全。
6.附则：
6.1本制度由公司财务部负责解释。
6.2本制度施行后，凡既有的类似规章制度或与之相抵触的规定即行废止。
6.3本制度经总经理批准后自颁布之日起执行。修改时亦同。
篇4：m公司稽核科职责范本
m公司稽核科职责范本
直接上级：财务部经理;
下属部门：总账报表岗位;稽核岗位;会计档案岗位;
部门性质：审查各项财务收支，登记总账，编制财务报表;
管理权限：受财务部部长的委托，行使对财务部的所有会计凭证合法性、真实性正确性进行复审、根据审核无误的总账及其有关明细账余额编制会计报表。
管理职能;对一切经济事项逐笔审核，对不符合规定的收支，提出意见，向总经理汇报进行处理，审查各项财务成本计划指标计算是否正确，发现问题及时提出意见和建议，调阅会计档案，要严格办理借阅手续。
具备条件：1。坚持原则，廉洁奉公;
2.具有会计专业技术资格;
3.主管一个单位或者单位内一个重要方面的财务工作时间不少于二年;
4.熟悉国家的财经法律、法规、规章和方针、政策，掌握本行业业务管理的有关知识;
5.有较强的组织能力;
6.身体状况能够适应本职工要求。
职业道德：1。敬业爱岗;
2.热爱本职工作;
3.依法办事;
4.客观公正;
5.搞好服务;
6.保守秘密;
主要职责：1。检查外来凭证的合法性;合理性;审计其手续是否齐全;
2.认真审核记账凭证所反映的经济内容是否真实，会计处理是否正确。经审核无误的记账凭证方可入账。
3.每月编制总账科目余额平衡表，并与有关明细账核对，保证总账与明细账相符。
4.月、季、年按国家统一的报表格式编制会计报表、对报表间有对应关系数字进行审核。上报有关部门。
5.管理会计凭证和账表。每月疑义了，整理各岗位的会计凭证和资料，集中保管。
6.审查财务成本计划。审查各项计划指标计算是否正确，计划是否切实可靠。
7.财务资料按档案管理办法的有关规定，及时归档。对需要销毁的会计档案，要填写"会计档案销毁清册"。销毁时，由单位领导指定档案部门和财务部门共同派员监销，并在销毁清册上签名或盖章。"会计档案销毁清册"长期保存以便查。
8.审查各营业点的收入、成本、费用。每月根据各产品直销点的销售清单，认真审核。对各项营业费用的发生额分析考核，月末、年末对营业点的库存产品价值进行计算，可以及时发现问题，解决问题。。
9.完成领导交办的其他工作
篇5：房地产集团稽核部经理岗位工作职责说明书
房地产集团稽核部经理岗位职责说明书
岗位基本信息
岗位名称稽核部经理所属部门稽核部岗位职等
直接上级总经理直接下属稽核专员、预决算审核专员
岗位概要：负责组织开展集团各公司工程建设、经营、财务稽核、风险预警及各项目预、决算审核工作
职责描述
重点工作
1.计划拟订：根据公司经营计划、投资项目开发计划及经营情况，组织拟订和审核年(月)度稽核工作计划；负责本部门年(月)度工作计划的制订及工作总结的汇报、检讨；
2.组织领导：根据职能分工和部门工作计划，明确下属岗位职责和任务要求，并组织、指导下属开展工作；及时处理工作中出现的问题，确保本部门各项工作目标的实现；根据公司考核管理制度，负责做好对下属绩效考核管理工作；
3.稽核管理：按稽核工作计划、上级指示，根据稽核管理制度，负责组织开展项目稽核、财务稽核、合同审核、其他稽核等工作，对项目的预、决算属实性和程序合规性、财务制度及执行情况、财务报表的真实性及准确性、财务收支及经济活动的合法性、合同的合规性等进行定期或不定期稽核，对稽核过程中发现的重大问题及时向上级汇报，对监督过程中出现的问题提出改进建议并负责落实整改，对严重违反纪律或制度进行专项稽核；
4.预决算审核：负责组织开展预、决算审核工作，并对差异较大环节进行差异分析；
5.风险预警：组织开展对开发项目的开发周期、赢利能力、税收政策等指标进行风险分析，向上级领导提交风险预警报告，为公司决策层提供决策依据；
一般工作
1.制度建设：组织拟订和完善内部稽核管理制度和操作流程，做好制度的宣传解释和贯彻落实工作；
2.支持服务：参与投资项目的投资分析；负责做好与各部门有关稽核与预决算审核方面的沟通配合工作，并定期向总经理汇报工作；
3.其他事项：完成上级交给的其他临时性工作任务；
主要责任
1.保证合同的经济合理性；
2.保证稽核工作计划、内部稽核制度的规范性及内容可行性；
3.保证集团下属相关部门工作符合相关管理制度的要求，杜绝违规、违纪现象；
4.保证本部提供各项资料及时、符实、准确；
5.保证本部门各项工作按制度正常、高效运作；
6.妥善处理稽核过程中出现的异常情况，无重大违规行为；
岗位权力
1.根据部门工作需要，提出本部门岗位设置、人员配备的权力；
2.根据工作需要，要求其他部门根据稽核管理制度按本部门要求提供相关信息、报表、资料的权力；
3.对违反公司稽核管理制度规定的情况有提请处理的权力；
4.根据公司规定，要求各部门的经营活动必须遵循规定操作流程，对于有抵触者，有要求其限期更正的权力；
5.依据公司的相关制度，要求公司其他部门对本岗位工作予以合理配合的权力；
6.根据公司制度有关规定，接受培训，享受薪酬和各项福利政策的权力；
7.在部门职能与权力范围内，按制度自主开展本职工作的权力；
8.按公司制度享有的其他权力；
任职资格
资历：审计、会计类相关专业，大专及以上学历，具有五年以上房地产审计工作经验和审计资格证书；
能力：具有较强的分析能力、沟通协调能力、表达能力及文字处理能力；
品质：为人廉洁、公正，坚持原则，责任心强，工作认真、细致，具有较强的保密意识；
知识结构：熟悉国家会计法规，了解税务和相关税收政策；了解财务核算、财务管理、财务分析、财务预测等财务制度和业务；熟悉房地产行业预决算知识；
关键指标：稽核项目数、预决算审核及时性、重大差错和违规行为发生次数