p物业财务制度之固定资产管理 -凯发线上手机app免费下载

篇2：物业财务专项制度之固定资产管理制度

　　物业财务管理专项制度之固定资产管理制度

　　1、固定资产是指使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、设备、工具等。不属于经营主要设备的物品，单位价值在人民币2,000元以上，使用年限超过两年的也应作为固定资产进行核算管理。

　　2、固定资产以购买时的价值计价核算。

　　3、固定资产折旧采用平均年限法，固定资产的预计残值为固定资产原值的10%，固定资产的使用年限按照物业管理企业固定资产的分类和使用年限的有关规定执行。

　　4、固定资产折旧从投入使用月份的次月起按月计提，停用固定资产，自停用月份的次月起，停止计提折旧，固定资产折旧提足后可继续使用的，不再计提，提前报废的不补提折旧。

　　5、发生的固定资产修理费用应当计入当期成本费用，修理费用应尽量不分摊，如数额较大的经总部批准可分期摊入成本费用。

　　6、根据价值与实物相结合，使用与保管相结合的原则，确定固定资产的分级归口管理，建立固定资产卡片，年末对固定资产进行清查盘点并编制"固定资产盘点表"，以保证帐帐相符，帐卡相符，帐实相符。

　　7、固定资产的采购由财务经理及物业公司总经理审核，不允许超出年度管理预算。.

　　8、固定资产的采购经公司总部领导批准后，由公司总部集团采购负责通过招投标的方式最终确定中标的供应商，并安排送货。

　　9、管理处对收到的固定资产应办理验收入库手续。

　　10、管理处有关部门在领用固定资产时必须办理出库领用手续，按照有关规定保管使用。

　　11、固定资产的调出、变卖和因失去使用价值需要报废时，必须经专人检验，确认必须需要报废后，连同需报废的固定资产相片、报废申请表及书面报告报送公司总部，经总部有关领导批准后方可进行有关处理。

　　12、凡属人为原因造成固定资产报废或损坏，必须上报总部领导处理并追究责任人的责任进行相应处罚。

　　13、各管理处物业经理有权调剂各部门固定资产的使用，各部门之间调剂固定资产时，必须报总部财务部进行相关帐务调整。

　　14、各管理处保管、使用的固定资产，不得擅自出租、出借、出售、转移、投资、抵押等。

　　15、任何违反固定资产管理制度的有关行为均将受到相应的处罚。

篇3：物业公司固定资产管理制度(十七)

　　物业公司固定资产管理制度（十七）

　　1、资产管理包括资产的保管、保养、使用、维修及支付保养、维修的各种支出。

　　2、资产实行分级管理。所有资产由财务部列帐记载,其中工程、机电、设施类物资由工程部管理，涉及各使用部门的由部门保管;其他物质由综合事务部管理。

　　3、使用年限在一年以上或价值在人民币2,000元以上的电器、机械、运输工具等为固定资产;不属于固定资产而价值较高使用时间较长的物品为低值易耗品;办公使用的消耗性物品为办公用品；其他消耗性物品为物料。

　　4、所有固定资产和非消耗性物品按使用部门归类登记;属个人使用、保管的非消耗性物品按使用人归类登记。

　　5、各种物资应设仓库保管,仓库应分品种、规格和型号设帐记录各种物品的收、发、存情况,并按月向总经理、副总经理和财务部报送月报表。

　　6、各种物品必须按规定定期进行检修。由使用部门提出检修计划,经批准后,由对口部门安排检修.

　　7、固定资产发生损坏时,使用部门应立即报告管理部门维修。损坏严重时,必须报告公司领导。

　　8、低值易耗品和非消耗性物资发生损坏时,由使用部门或使用人向有关管理部门办理以旧换新。属人为损坏者(包括需维修的)由责任者进行赔偿。

　　9、固定资产或低值易耗品报废时,由使用部门填写报废表，经综合事务部组织相关部门鉴定并经公司领导批准后报废，由归口主管部门进行处理。所有物品进行检修、报废时均需到财务部备案。

　　10、固定资产的折旧年限按国家的每一固定资产预计残值率10%确定其残值后，按直线法计提折旧,从投入使用月份的次月起,按月计提;停止使用的,自停用月份的次月起,停止计算折旧。固定资产提足折旧后,仍可继续使用的,不再计提折旧;提前报废的,不补提折旧.

　　11、各种低值易耗品在领用后,原则上一次性摊销。但数额较大的，按使用时间摊销。

　　12、购置各种物品必须办理进库验收手续;领用各种物品必须填写领料单,经部门主管签批后办理领用。库存物品每月至少盘点一次，发生盘盈、盘亏或变质，应立即查清原因，报告主管领导。情况严重的，应报告公司总经理。

　　注:

　　1、固定资产的定义--单位价值在人民币2，000元以上或者使用年限超过一年以上的物品。

　　2、低值易耗品的定义--不属于固定资产，而又价值较高或使用时间较长的物品。

　　3、办公用品的定义--办公使用的消耗性物品。

　　4、物料用品的定义--进行管理所需使用的消耗物品。

篇4：物业管理公司固定资产管理制度(9)

　　物业管理公司固定资产管理制度（九）

　　为了加强公司固定资产管理，明确部门及员工的职责，结合公司现有实际情况，特制定本制度。

　　一、固定资产的标准

　　固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，或者使用期限超过2年的，也应作为固定资产管理。

　　二、固定资产的分类

　　1、房屋及建筑物；

　　2、机器设备：指生产、生活所用设备包括：打草机、绿篱机、电焊机、割磨机、切膜机、角磨机、打磨机、热熔机、疏通机、吸尘器、电锤、手电钻、打压泵、电流表、万用表、兆欧表、内六角、钢锯、尖嘴钳、剪丝钳、大力钳、手锤、拉钉钳、梅花扳手、开口扳手、活动扳手、套筒扳手、抽油烟机、猛火炉、电饭锅、冰箱/柜、排风扇、热水器、洗衣机、打卡机

　　3、运输工具：包括汽车、垃圾车、行李车、叉车等；

　　4、计算机及设备：包括显示器、主机、打印机、传真机、复印机、扫描仪、投影仪、相机、镜头、移动硬盘、移动光驱、u盘、监控系统、等相关办公设备；

　　5、办公家具：包括空调、饮水机、文件柜、办公桌椅、茶几、钟表、电视、床、衣柜、电视柜、电风扇、楼梯、保险柜、电烤炉等；

　　6、检验工具：包括电子称、卡尺、厚度计、扭力计、秒表等。

　　7、娱乐家具：乒乓球台、台球桌、麻将桌、

　　三、固定资产的管理部门

　　根据内部控制原则，全公司所有固定资产由行政部统一管理，由各实际使用部门进行保管与保养。

　　各具体管理部门应：

　　1、设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片；

　　2、对固定资产进行统一分类编号；

　　3、对固定资产的使用落实到使用人（机器设备落实到主管以上人员）。

　　4、按照要求定期本对固定资产进行保养；

　　5、行政部会同固定资产管理部门对固定资产每季进行一次盘点，做到帐物相符；

　　四、固定资产核算部门

　　1、财务部为公司固定资产的核算部门；

　　2、财务部设置固定资产总帐及明细分类帐；

　　3、财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理；

　　4、财务部会同行政部对固定资产每半年进行一次盘点，保持帐、物、卡一致。

　　五、固定资产的购置

　　1、各部门需购置固定资产，需填写《固定资产采购申请表》（格式见附1），生产设备及相关设备报经各部门负责人、工程部、行政部、财务部及总经理批准；计算机设备、办公设备、家具、运输工具、娱乐家具报经各部门负责人、行政部、财务部及总经理批准。在此表中应详细填写固定资产名称、规格、型号、数量以备合理采购。

　　2、所需固定资产到位后，由其使用部门负责验收，并填写《固定资产登记表》（格式见附2）一式三份，在《固定资产登记表》中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、数量，并同时对固定资产进行编号。一份由使用部门留存，一份交财务部进行相应的帐务处理，一份交行政部部门填写固定资产卡片，更新台帐，落实使用责任人。

　　六、固定资产的转移

　　1、固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨，需填写《固定资产转移申请单》一式四联（格式见附3），送移入部门签字，确认后交固定资产管理部门，第一联由行政部留存，更新固定资产卡片，第二联送交财务部，第三联送交移入部门，第四联送交移出部门。将固定资产转移单交固定资产管理部门办理转移登记；

　　2、固定资产管理部门将固定资产转移登记情况书面通知财务部，以便进行帐务处理；

　　3、注意固定资产编号保持不变，填写清楚新的使用部门和新的使用人，以便监督管理。

　　七、固定资产的出售

　　固定资产使用部门应将闲置的固定资产书面告知管理部门，填写《闲置固定资产明细表》（格式见附4），管理部门拟定处理意见后，按以下步骤执行：

　　1、固定资产如需出售处理，需由固定资产管理部门提出申请，填写《固定资产出售申请表》（格式见附5）

　　2、列出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，出售金额，报部门负责人、生产部门负责人、财务部和总经理审批。

　　3、固定资产出售申请经批准后，固定资产管理部门对该固定资产进行处置，并在《固定资产登记表》上注明出售日期及数量，台账做固定资产减少。

　　4、财务部根据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产进行相应的账务处理。

　　八、固定资产报废

　　1、当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资产使用部门提出申请，填写《固定资产报废申请表》（格式见附6），交固定资产管理部门报财务部经理和总经理审批。

　　2、经批准后，固定资产管理部门将实物交行政管理部进行处理。处理后对台账及固定资产卡片进行更新，并将处理结果书面通知财务部。

　　3、财务部依据总经理批准的固定资产报废申请和实物处理结果，进行账务处理。

　　九、固定资产编号

　　编号原则：按所在部门两位中心字拼音的首字母、资产大类、顺序号、取得年月日编制。

　　1、房屋及建筑物代码为01；

　　2、机器设备&nb

sp;代码为02（指生产所用设备）；

　　3、运输工具代码为03（包括汽车、地牛、叉车）

　　4、计算机设备代码为04（包括显示器、主机、打印机、传真机、复印机、扫描仪、投影仪、相机、镜头、移动硬盘、移动光驱、u盘、等相关办公设备）；

　　5、办公家具代码为05（包括空调、饮水机、文件柜、办公桌椅、钟表、电视、床、衣柜、电视柜）。

　　如：生产部20**年7月1日购置一台计算机，则编号为

　　sc04000820**0701

　　所在部门两位中心字拼音的首字母资产大类顺序号购置年月日

　　十、固定资产的盘点

　　公司建立固定资产盘点制度，盘点分年中盘点和年末盘点，由行政管理部和财务部共同执行。固定资产的盘点应填制《固定资产盘点明细表》（格式见附7），详细反映所盘点的固定资产的实有数，并与固定资产帐面数核对，做到帐务、实物、和固定资产卡片相核对一致。若有盘盈或盘亏，须编报《固定资产盘盈盘亏报告表》，列出原因和责任，报财务部经理和总经理批准后，财务部进行相应的帐务调整。管理部门对台账和固定资产卡片内容进行更新。

　　附：1、《固定资产采购申请表》；

　　2、《闲置固定资产明细表》；

　　3、《固定资产报废申请》；

　　4、《固定资产识别卡》；

　　5、《固定资产转移申请单》；

　　6、《客户服务中心固定资产台账》

　　7、《固定资产盘点明细表》

篇5：物业公司固定资产采购保管使用管理制度

　　物业公司固定资产采购、保管使用管理制度

　　第一条 固定资产与低值易耗品的核定标准

　　1.固定资产是指使用期限两年以上的资产（物品），包括：车辆、高档办公家具、通讯器材、现代办公设备、电器等。

　　2.低值易耗品是指未达固定资产标准，单位价值较低，使用期限较短的物品。

　　第二条 固定资产购买的申报、审批

　　1.各部门需购买添置固定资产时，须填写公司统一的《物品采购申请表》，由办公室汇总编制固定资产采购计划，交办公室主任、财务部经理审核，审核内容为，物品之名、价格、规格、质量、厂商等。

　　2.办公室主任、财务部经理审核，签字后报公司总经理批准。

　　3.办公室持审批文件到财务部领取支票并安排统一采购。

　　第三条 固定资产的管理

　　1.固定资产的管理决策权归公司总经理，价值管理责任在财务部，实物管理归办公室。未经公司总经理批准同意，任何部门，任何个人不可擅自将固定资产转移，外借，报废。

　　2.固定资产购入后，应及时填写《固定资产登记表》，财务部及时入帐，登记固定资产名细帐，由办公室统一管理调配，以便定期核查，做到谁使用谁负责。

　　3.部门领用，须填写《物品领用单》，财务部在固定资产明细帐上进行记录，未经领导允许任何人不得私自拆装、挪用。凡私自拆装挪用，影响其正常使用的，按损失程度，给予相应处罚。

　　4.办公室会同财务部按季度对固定资产进行核查盘库，并上交盘点报告。

　　第四条 责任

　　1.固定资产在使用过程中出现损坏或报废，使用者应在问题发现的当日告知办公室，由办公室视损坏原因，程度等具体情况决定是否修复或重新购置；如使用人未及时上报物品损坏情况，而使工作无法顺利完成，将追究使用人的责任。

　　2.机构调整、人员变更时，必须办理退库、清帐、移交手续。因非正常损耗造成的资产流失，损坏，责任人要照价赔偿，并做出相应的处罚。

　　第五条 采购

　　1.请购部门须提前填写《物品采购申请表》，办公室会同请购人进行询价，内容包括：品名、规格、价格、质量、交货期、付款方式、退货规定、保修期限、凯发线上手机app免费下载的售后服务等相关事宜。

　　2.办公室将询价进行汇总，做到货比三家，尽可能为直接生产厂家或一级经销商，并报总经理批准后，领取支票。

　　3.采购过程中，如为公司节约了资金，可作为人事考核评比奖励的依据。

　　4.固定资产（物品）入库以订货合同、到货、发票等原始依据为准，填写《固定资产登记表》，附带资料：如说明书、合格证书、保修卡等原件一律存档，物品领用人可留存附件或借用。

　　5.以上手续完备后，由库管在发票背面签字，采购者依据公司财务报销的有关规定到财务部报销。

　　第六条 低值易耗品的采购

　　1.一般使用期限较短的低值易耗品，各部门根据实际工作需要填写《物品采购申请单》，由办公室报请主管副总批准后，由办公室统一购置。

　　2.办公室每月要对低值办公易耗品进行盘点，以免造成库压和浪费。

　　第七条 物品报修、报废管理程序

　　1．报修

　　报修人填写《公司物品报修单》，详细注明故障表现，由部门负责人签署意见后，将报修物品和报修单报办公室。行政人员联系外修，并由维修单位提供故障发生原因。属于正常损耗或物品自身质量问题的，由公司财务部支付维修费用，属于个人使用不当造成的，由使用人承担维修费用。

　　2．报废

　　报废申请人到办公室查档，填写《公司物品报废申报表》，注明名称、购入时间、规格、数量、单位价格、金额、报废原因。

　　因个人使用不当致使物品报废的，由使用者照价赔偿。

　　办公室行政人员及办公室主任签署意见，交财务部审核。