物业备用金管理标准作业规程
1.0目的
1.1本规程规范备用金的管理程序，确保备用金借支、冲减的合理及安全。
2.0适用范围
2.1本规程适用于公司的备用金管理工作。
3.0职责
3.1备用金借支人负责备用金的保管工作。
3.2备用金领用部门主管负责备用金的管理工作。
3.3出纳员负责按照本规程进行备用金借支、冲减工作。
3.4财务部会计负责备用金的核算工作。
3.5财务部经理负责备用金管理的监督工作。
4.0工作要点
4.1备用金的借支范围
4.1.1为方便公司日常零星开支的需要而借支的备用款项。
4.1.2为方便经常出差人员必须携带现金而借支的款项。
4.2 备用金的借支规定
4.2.1借支备用金人员应及时冲减备用金。
4.2.2备用金借支人不得擅自挪用备用金。
4.3备用金的借支标准
4.3.1在日常零星开支平均全额的基础上上浮20%，但最高不超过2000元。
4.3.2出差人员按出差地点的长短决定。
4.3.3采购人员凭《采购计划表》上汇总金额借支。
4.4备用金的分类
4.4.1定额备用金：是为了满足公司有关部门日常零星开支需要的备用金，定额备用金经核定后，一般不得随意增减;
4.4.2非定额备用金：是用款部门根据某次实际需要向财务部门领取的备用金。
4.5备用金的申请、支付程序
4.5.1申请领用备用金的部门或个人，应填制《现金借款单》，借款单包括：借款人、借款理由、借款金额、还款期限等内容。
4.5.2 业务费备用金凭总经理审批后的《业务费申请表》办理借款。
4.5.3 旅差费备用金凭审批后的《出差申请表》办理借款。
4.5.4申请人将《现金借款单》交其所在部门负责人签名确认后，送财务部经理审核。
4.5.5财务部经理经审核后认为符合借支规定的，应在财务审核栏内签署姓名及审核日期报总经理审批(属管理处备仓或日常采购的，经管理处主任签名即可);如经审核不符合借支规定的，财务部经理应在《现金借款单》上签署具体意见后退回借款人。
4.5.6总经理或管理处主任审批后，借款人到财务部出纳处领取备用金。
4.5.7出纳员按照《现金管理标准作业规程》中的有关规定支付现金。
4.5.8员工非工作原因需借支备用金的，应按照《现金管理标准作业规程》中的相关规定进行处理。
4.6 备用金的冲减程序
4.6.1 领用定额备用金的部门或个人，原则上应在费用发生后的五日内按照《费用报销标准作业规程》到财务部办理费用报销手续;因特殊情况无法在规定期限内报销的，须事先经财务部经理同意后可适当延迟，但最长不超过一个月。
4.6.2 借支定额备用金的报销费用由出纳员按照《现金管理标准作业规程》支付借支人，以便补足备用金定额。
4.6.3 领用非定额备用金的部门和个人原则上应在费用发生后的五日内按照《费用报销标准作业规程》到财务部办理费用报销手续;如因故不能在规定期限内 报销的，应事先经财务部经理同意后可适当延迟，但最长不超过一个月。
4.6.4 财务部出纳冲减备用金。
4.6.5 如借支金额大于支出的报销金额，借支人应按规定交回备用余金额;如借支金额小于报销金额的，出纳员应补回差额部分。
4.6.6 非定额备用金的借支人如不能在规定的期限内归还，又无正当理由的，公司财务部将在其当月工资中扣除;情节严重的除追收滞纳金外，还将按公司奖罚制度中的相关规定处罚。
4.6.7 财务部负责人应于每月末对备用金借支财政部进行核查，如发现违反了备用金管理规定，财务部将视其情节轻重收回备用金，严重的还将按公司奖罚制度中的有关规定予以处罚。
4.7 备用金资料的保管
4.7.1每月末，财务部会计应将当月备用金凭据汇总编制记账凭证登记账簿，并进行相应的账务处理。
4.7.2财务部经理对当月发生的备用金借支、冲减资料进行审核无误后，加密在财务部长期保存。
4.8 本规程的执行情况将作为财务部相关人员的考评依据之一。
5.0 引用文件和记录 表格
5.1 《现金借款单》
5.2 《采购计划表》
5.3 《业务费申请表》
5.4 《出差申请表》
篇2：物业公司备用金管理作业规程
物业公司备用金管理作业规程
1.0目的
1.1本规程规范备用金的管理程序，确保备用金借支、冲减的合理及安全。
2.0适用范围
2.1本规程适用于公司的备用金管理工作。
3.0职责
3.1备用金借支人负责备用金的保管工作。
3.2备用金领用部门主管负责备用金的管理工作。
3.3出纳员负责按照本规程进行备用金借支、冲减工作。
3.4财务部会计负责备用金的核算工作。
3.5财务部经理负责备用金管理的监督工作。
4.0工作要点
4.1备用金的借支范围
4.1.1为方便公司日常零星开支的需要而借支的备用款项。
4.1.2为方便经常出差人员必须携带现金而借支的款项。
4.2备用金的借支规定
4.2.1借支备用金人员应及时冲减备用金。
4.2.2备用金借支人不得擅自挪用备用金。
4.3备用金的借支标准
4.3.1在日常零星开支平均全额的基础上上浮20％，但最高不超过2000元。
4.3.2出差人员按出差地点的长短决定。
4.3.3采购人员凭《采购计划表》上汇总金额借支。
4.4备用金的分类
4.4.1定额备用金：是为了满足公司有关部门日常零星开支需要的备用金，定额备用金经核定后，一般不得随意增减；
4.4.2非定额备用金：是用款部门根据某次实际需要向财务部门领取的备用金。
4.5备用金的申请、支付程序
4.5.1申请领用备用金的部门或个人，应填制《现金借款单》，借款单包括：借款人、借款理由、借款金额、还款期限等内容。
4.5.2业务费备用金凭总经理审批后的《业务费申请表》办理借款。
4.5.3旅差费备用金凭审批后的《出差申请表》办理借款。
4.5.4申请人将《现金借款单》交其所在部门负责人签名确认后，送财务部经理审核。
4.5.5财务部经理经审核后认为符合借支规定的，应在财务审核栏内签署姓名及审核日期报总经理审批（属管理处备仓或日常采购的，经管理处主任签名即可）；如经审核不符合借支规定的，财务部经理应在《现金借款单》上签署具体意见后退回借款人。
4.5.6总经理或管理处主任审批后，借款人到财务部出纳处领取备用金。
4.5.6出纳员按照《现金管理标准作业规程》中的有关规定支付现金。
4.5.8员工非工作原因需借支备用金的，应按照《现金管理标准作业规程》中的相关规定进行处理。
4.6备用金的冲减程序
4.6.1领用定额备用金的部门或个人，原则上应在费用发生后的五日内按照《费用报销标准作业规程》到财务部办理费用报销手续；因特殊情况无法在规定期限内报销的，须事先经财务部经理同意后可适当延迟，但最长不超过一个月。
4.6.2借支定额备用金的报销费用由出纳员按照《现金管理标准作业规程》支付借支人，以便补足备用金定额。
4.6.3领用非定额备用金的部门和个人原则上应在费用发生后的五日内按照《费用报销标准作业规程》到财务部办理费用报销手续；如因故不能在规定期限内报销的，应事先经财务部经理同意后可适当延迟，但最长不超过一个月。
4.6.4财务部出纳冲减备用金。
4.6.5如借支金额大于支出的报销金额，借支人应按规定交回备用余金额；如借支金额小于报销金额的，出纳员应补回差额部分。
4.6.6非定额备用金的借支人如不能在规定的期限内归还，又无正当理由的，公司财务部将在其当月工资中扣除；情节严重的除追收滞纳金外，还将按公司奖罚制度中的相关规定处罚。
4.6.6财务部负责人应于每月末对备用金借支财政部进行核查，如发现违反了备用金管理规定，财务部将视其情节轻重收回备用金，严重的还将按公司奖罚制度中的有关规定予以处罚。
4.6备用金资料的保管
4.6.1每月末，财务部会计应将当月备用金凭据汇总编制记账凭证登记账簿，并进行相应的账务处理。
4.6.2财务部经理对当月发生的备用金借支、冲减资料进行审核无误后，加密在财务部长期保存。
4.8本规程的执行情况将作为财务部相关人员的考评依据之一。
5.0引用文件和记录表格
5.1《现金借款单》
5.2《采购计划表》
5.3《业务费申请表》
5.4《出差申请表》
篇3：置业公司备用金管理程序
1、目的
为提高现金使用效率，确保现金管理符合内部控制要求，根据国家有关财务管理、会计核算管理制度的规定，结合**置业股份有限公司(以下简称"本公司")实际情况，特制定本规定。
2、适用范围
2.1本程序适用于本公司备用金形式管理的资金业务。
2.2本办法适用于本公司及下属控股子公司财务部，其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行。
3、相关程序及文件
3.1票据管理规范 fm-tm-04
4、工作程序
4.1备用金的使用范围和管理责任
1)各公司常设的，且须进行子项预算或成本收入核算的业务部门，包括开发类公司项目部、工程管理部;物业管理公司的物业管理处;以及经纪代理公司的业务部门等部门的日常现金支出，可采用备用金形式进行管理及核算。
2)备用金主要用于各业务部门或项目部经常性，小金额的日常费用开支及其他零星开支。
3)由财务总监核定哪些业务部门须采取备用金形式进行管理。
4)项目经理、业务部门经理负责备用金的使用控制和管理，并定期向财务部报销。
4.2备用金定额及申领
步骤
工作内容
涉及岗位
岗位岗
程序说明
1
备用金定额申请
业务部
部门经理
拟采用备用金形式进行管理的业务部门，由业务部门根据日常现金开支情况报备用金限额申请，注明备用金的开销范围和主要支出项目，部门经理审签。
2
备用金定额审定
财务部经理
财务总监
财务部经理审核业务部门申报的备用金使用范围和支出项目，附调整意见，报财务总监，由财务总监审定各业务部门的备用金定额。
3
备用金申领
项目经理
业务部门经理
分管副总
总经理
项目经理或业务部门经理向财务部申领备用金，填制《借款审批单》，注明用途为“备用金申领”，经分管副总、总经理审签后，交财务部。
4
审核及领用
财务经理
出纳
财务经理审核后，交出纳，支领现金。
4.3备用金使用
步骤
工作内容
涉及岗位
岗位岗
程序说明
1
备用金使用
项目经理
业务部门经理
由项目经理、业务部门经理直接控制备用金的使用。
2
各业务部门
备用金的支出严格遵守核定的备用金支用范围。
4.4备用金报销及补足
步骤
工作内容
涉及岗位
岗位岗
程序说明
1
备用金报销初审
部门经理
项目经理
每月由项目部或业务部门汇总备用金开支的相关发票，由项目经理或业务部门经理统一审核后，填制《费用报销单》，注明备用金报销，报财务部。
2
备用金报销的预算审核
预算管理员
业务部门
分管副总
财务总监
《费用报销单》由预算管理员审核，如为计划内用款，审定签字;如为计划外或超计划用款，注明“计划外” 或“超计划”，通知业务部门补充超预算说明，交分管副总和财务总监审签批准后，再至财务部审核。
3
备用金报销复审
财务部经理
《费用报销单》经财务经理审核。
4
备用金补足
财务部经理
出纳
经财务部经理审签《费用报销单》后交出纳领取现金。
5
备用金核算
出纳
会计
出纳将《支出凭单》及《费用报销单》交会计进行备用金的帐务处理。
6
超备用金限额的报销处理
报销金额超过备用金部分的，超过部分执行现金费用报销程序，见现金借款及费用报销管理程序。
5、单据与记录
6、流程图