制造公司费用开支管理办法
第一条 为加强公司财务管理，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则，根据国家规定和公司实际情况，特制定办法。
第二条 公司所有费用开支必须经总经理签字审核后方可报销。
第三条 费用开支原则上必须取得正式发票。
第四条 申购物品须事先填制物品申购单，经部门经理签字后交采购人员，物品单价在300元以上(含300元)须总经理审核签字，未经审批，擅自购买者不得报销。财务人员审核时应对照已收到的申购单。购买物品原则上由办公室办理，专业用品自行购买后至办公室办理登记后财务核报。
第五条 办公用品及低值易耗品采购报销手续：
1、办公室根据计划统一采购、验收、入库，根据发票、入库单报销。
2、各部门急需或特殊的办公用品，经总经理批准，可自行购买。购买后，提交发票、实物，经办公室查验入库单及入帐报销。
3、原则上不报销办公用品之装卸费用。
第六条 车辆费用报销：
1、车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费、罚款等。
2、办公室在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上，制定当月车辆费用开支计划。
3、油费报销，需由驾驶员在发票背面注明车号、行车起始路程，由办公室车辆管理人员根据里程表、耗油标准、派车记录复核后办理报销。
4、车辆维修费用，报销时在发票上列明详细费用清单，由办公室根据车辆维修情况复核，车辆管理人员签字验核。
第七条 公司员工外出办公，因工作需要不能回公司就餐的，可在外就餐，就餐标准为每人每餐报销10元，超出标准的部分由个人自己承担。报销时须在发票背面写明事因及参加人员。
第八条 因工作需要招待客户，费用在200元以上者应电话请示总经理。
因工作需要所发生的业务招待费在报销时须向审核人员、总经理主动说明招待事因。并在发票背后签字并注明招待事因及参加人员。
第九条 外出联系工作，应乘坐公交车辆，按实报销，若有特殊情况，经总经理事先批准方可乘坐出租车辆，报销时须在发票上写明出发地、目的地。
第十条 手机费：手机费控制在200元以下，超出部分由个人自行承担，遇特殊情况需提高额度，应填制特批单，经总经理批准。
第十一条 费用报销程序：凡发生费用支出单据，报销人报销费用时，先到财务部由财务经理对单据进行整理、审核、签字，再经总经理签字批准后，方可到财务出纳处办理费用报销结算手续。
第十二条 凡是涂改、字迹不清或非复写的单据，审核人员一律不予审核，出纳不予办理结算。单据予以退回，要求费用报销人员重新取得原始单据。
第十三条 所有的费用报销单据，均在业务发生后三天内到公司财务部办理审核报销手续，超过时限的财务部有权拒绝办理审核、报销手续。
第十四条 未经财务审核人员审核签字，而总经理签字批准的费用支出单据，财务出纳人员有权拒绝办理结算，单据予以退回，要求按规定的费用报销程序进行报销。
第十五条 费用报销人员所持费用开支单据不符合公司财务规定的，财务人员有权拒绝办理审核、报销手续。
第十六条 维修车间购料支出必须在支出单据背面注明购料用途，用于开发模具的，须注明模具的名称、型号等。
第十七条 违反本办法规定，本办法以作处罚规定的按本办法规定执行;本办法未作处罚规定的视情节处10-200元罚款。
第十八条 财务部有权对违反本办法规定的行为进行处理、处罚。
第十九条 本办法由财务部制定并负责解释。
第二十条 本办法自下发之日起执行。20**年*月*日财务部下发《通知》同时作废。
篇2：公司费用开支管理办法
公司费用开支管理办法
第一章 总则
第一条 为加强公司财务管理，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则，根据国家规定和公司实际情况，特制定办法。
第二章 费用开支计划
第二条 公司各部门、下属企业必须在每月底根据下月工作计划制定本单位费用开支计划，由财务部汇总、审核，经公司办公会议或总经理审批，即为公司当月的费用开支计划，并下达各单位费用开支指标。
第三条 公司同时授予副总经理、部门经理对计划内费用开支的审批权限。
第四条 公司费用开支计划留有弹性，并根据实施情况调整或变更授权。
第三章 审批权限及程序
第五条 凡公司费用开支计划内审批程序为：
1、费用当事人申请；
2、部门经理审查确认；
3、财务部门审核；
4、授权分管副总或总经理审批。
第六条 凡公司计划外开支，一律最后报总经理审批。
第四章 行政费用管理
第七条 办公用品及低值易耗品采购报销手续：
1、行政部根据计划统一采购、验收、入库，根据发票、入库单报销。
2、各部门急需或特殊的办公用品，经批准，可自行购买：
（1） 单价在50元以下，或总价在200元以下，行政部长批准；
（2） 单价在50元以上，或总价在200元以上，分管副总批准。
购买后，提交发票、实物，经行政部查验入库单及入帐报销。
3、原则上不报销办公用品之装卸费用。
第八条 车辆使用费报销：
1、车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费、驾驶员补贴。
2、行政部在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上，制定当月车辆费用开支计划。
3、油费报销，需由驾驶员在发票背面注明行车起始路程，由行政部根据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核，经行政部长签字验核。
4、路桥费、洗车费由驾驶员每月汇总报销一次，由行政部根据派车记录复核，经行政部长签字验核。
5、车辆维修前须提出书面报告，说明原因和预计费用，报销时在发票上列明详细费用清单，由行政部根据车辆维修情况复核，经行政部长签字验核。
6、驾驶员行车补助按加班标准计算，每月在工资中列支发放。
第九条 交通费报销：
1、交通补贴见公司补贴津贴标准。
2、交通补贴在员工工资中发放。
3、员工外勤不能按时返回就餐者可给予误餐补贴。
4、员工外勤每天交通费标准为 元，经批准可乘坐出租车并报销。凡公司派车和乘坐出租车，均不报销外勤交通费。
第十条 应酬招待开支报销：
1、根据公司对外接待办法文件中规定的接待标准接待。
2、应酬应事先申请并得到批准。
3、原则上不允许先斩后奏，因特殊原因无法事先办理的，事后须及时报告有关领导。
4、应酬一般在定点酒店、宾馆进行。一般在签单卡签字后按月结算，不得擅自在它处或用现金结算。
第五章 内部收费管理
第十一条 公司完善分级管理、核算机制，实行内部收费核算办法。
第十二条 内部收费包括车辆使用、领用办公用品、文印通讯几项费用。费用标准见费用开支标准表中内部发生费用，列入目标计划管理考核和成本效益范围。
第六章 附则
第十四条 本办法由财务部解释、补充，经总经理批准颁行。
篇3：公司费用开支管理制度
公司费用开支管理制度
1、所有费用的支出一律须上报董事长审批并经财务经理审核后，方可报销。
2、计划审批制度：
2.1支付给职工个人的工资、奖金、补贴、福利补助费、差旅费等款项；
部门--部门经理--副总、总经理--董事长--审批--财务经理--审核--办理借款手续
2.2采购计划的审批：各部门根据工作需要提出采购计划，由部门经理首批，经行政人事经理审核，报副总经理、总经理批准后到财务部，财务经理审核后方可办理借款手续。凡购置固定资产的价值在五万元以上的，须报公司董事会批准后方可实施。[注：固定资产、低值易耗品、办公用品等的采购工作由行政人事部负责，工程材料物资等由工程部负责。] 工作流程如下：
部门--提出--部门经理--首批--行政人事经理--审核--副总经理、总经理--审核--董事长--审批--财务经理--审核--办理借款手续
3、借款制度：
借款人仅限于公司指定采购员及部门经理人员。
3.1采购借款：由采购人员根据已批准的计划书填写用款申请单(借支现金同时填写现金借支单)，交由行政人事经理审批，送财务经理审核后到出纳处借款。工作流程如下：
采购员--填写用款申请及现金借支单并附已批的计划书--副总、总经理审核--董事长--审批--财务经理审核--出纳付款
3.2 一般性请款(差旅费、业务费)：由部门经理填写借支单，送副总、总经理审核及董事长审批，然后向财务部门办理请款手续，工作流程如下：
采购员--填写报销单--证明人--验收--行政人事经理--首批--副总、总经理--审 核--董事长审批--财务经理
4、报销制度：
4.1采购报销：由采购员填写报销单并附上原始单据，经验收后交行政人事部经理首批，后送副总、总经理审核，再送董事长审批后到财务部审核报销。工作流程如下：
采购员--填写报销单--证明人--验收--行政人事经理--首批--副总、总经理--审核--董事长审批--财务经理审核--出纳结算
4.2 其他费用报销由经办人填写报销单，并将原始凭证整齐粘贴附于报销单后并签上经办人的名字，经部门经理首批，送财务经理审核，由出纳统一交董事长审批后报销。工作流程如下：
经办人填写报销单--部门经理首批--副总、总经理审批--财务经理审批--出纳收集--董事长审批－－报销
5、费用开支标准：
5.1 因公出差发生的交通费、住宿费及住勤补助费见附表。
类别火车轮船飞机市内交通其它住宿住勤/天
人员一般地区特区一般地区特区
正副总经理软席二等实报实报实报20**0080100
部门经理卧席二等实报实报实报15020**060
主管以上人员卧席三等实报1001503050
其他人员硬席四等实报801003050
5.2 出差人员的住宿费和交通费，按标准掌握，节约部分60%归已，超支部分自理。如自带交通工具的不报交通费。
5.3 出差人员乘坐火车硬座的，并从20点至次日7点在车上连续六小时以上的，给予路途补助，特快按票价的50%，普快、慢车按票价的60%给予补助，对于乘坐汽车晚上连续六小时以上的给予多一天的住勤补助费。飞机、轮船有给予补助。
5.4 出差人员补助天数从出发之日起至返回单位所在地止。
5.5 若借出关之便绕道探亲访友，须经领导事先批准，并扣除绕道的交通费和出差天数后给予报销补助。
5.6 在市内办理公务而误餐的，可按20元/餐给予报销。
5.7 职工到外地学习培训经领导批准后，学习期限在15天内的，按出差标准报销；15天以上的住勤、交通费按出差标准的50%报销，自费学习则一节费用自理。
5.8 职工因工作需要出差到香港、澳门地区、参照财政部92年第17号《关于出国人员费用开支标准和管理办法的规定》报销住宿费，每人每晚300港元，住勤费每人每天为150港元，市内交通费每人每天100港元。因公出国人员的差旅费报销按有关出国人员开支标准执行。
6、外委用款报销：由经办人填写报销单，并附上决算或合同书及发发票，经部门经理首批，送总经理审批，财务经理审核后报销。工作流程如下：
经办人填写报销单及附上决算或合同书---部门经理首批---副总、总经理审 核---董事长审批---财务经理审核---出纳结算
7、财务在付款时，必须认真审查付款付款凭证是否符合有关规定，上级是否已批准开支，凭证是否有规定的人员审核，经办人、证明人、签章是否齐全，原始凭证是否真实，对不符合财务制度或不合理的支出，财务部有权拒绝付款。
8、所有款项收付后，必须在发票、收付款单据或原始凭证上加盖有日期的“现金收讫”、“银行收讫”或“银行付讫”等字样的戳记。
9、低值易耗品，由仓管员或行政人事部派专人保管，根据购入、领用情况，按口名、存入地点，设实物帐登记，每月核对实物与帐簿，保证帐实相符，月终编制低值易耗品收、发、存情况交财务部。
10、办公用品由仓管员或行政人事部派专人保管，根据购入、领用设簿登记。
11、每月十日为工资发放日，行政人事部应于每月五日前将员工上月工资汇总表交财务部，帐务部根据汇总表制单后于每月八日前送银行，每月八日后员工凭存折到银行支取。